预缴企业所得税汇算是亏损-预缴企业所得税汇算清缴怎么填

企业是亏损,税局让预交所得税,季度申报时怎么填写企业所得税申报表

不累积，只需支付：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

需缴纳公司所得税的帐户余额在借方，表明您支付了更多税款。

结清汇款时申请退税。

我公司企业所得税是按季度预缴的,上年度为亏损,那么次年度第一季度申报表A如何填写

已经预交了企业所得税，但是年终算下来是亏损，企业所得税可以退吗？怎么做账务处理？谢谢

所得税费用科目属于损益科目，期末必须转入当年损益。

通常，不需要预提公司所得税，应在支付以下费用时直接进行：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

仅应计入所得税费用帐户，然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损，则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用，它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体，反映了企业与国家（税务局）之间的债务关系。贷方余额表示企业应支付未付的金额，借方余额则表示多付的金额。

在年度结算和付款时，根据利润情况计算的企业所得税小于预付税，然后在退货栏中填写并要求退货。

企业所得税汇算清缴弥补亏损表怎么填,举例

第1列“年份”：填写日历年。纳税人应首先在第6行报告本年度，然后将上一年从第5行推至第1行。纳税人有政策迁移的，可以从法定亏损结转期间中扣除停止生产经营活动的年份，并按照可以弥补亏损的年份进行报告。

第2栏“税收调整后的收入”的第6行填写如下：

第20行“利润救济” <0，在此处报告时，将被计算为0。

扩展配置文件：

中华民国境内所有实行独立经济核算的内资企业或其他组织，包括以下6类：

国有企业，集体企业，私营企业，联营企业，股份制企业，其他具有生产经营收入和其他收入的组织。

个人独资企业和合伙企业不使用该法律，这两种类型的企业可能会征收个人所得税，以避免双重征税。