预付公司所得税不能在税前扣除以计算应纳税所得额,但应纳税所得额可用于计算应纳税额。
企业所得税的季度预付款是根据季度实现的利润总额和企业所得税率计算的。季度总利润本身就是扣除成本,营业税和附加费以及三项费用后的收入金额。
你好!如何编写异地施工个人所得税会计分录?
如果所缴纳的个人所得税属于单位性质,则会计分录:
(1)根据税单
借款:应纳税额-个人所得税
信用:库存现金等。
(2)在月底,根据所支付的税款
借款:所得税费用-个人所得税
贷款:应纳税额-个人所得税
(3)结转时
借:今年的利润
贷款:所得税费用-个人所得税