在3月底输入：
借：所得税
贷款：应付税款和企业所得税
借：今年的利润
贷款：所得税
四月份交税后
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款
如果会计利润为0，则并不意味着没有所得税。例如，只能在限制范围内扣除招待费。如果超出限制，则应纳税。接下来，您需要预扣所得税。
预提所得税的税收对象是外国公司不在中国的股息，利息，租金，特许权使用费和其他收入。预提所得税应从来源征收。当这种收入在中国境内发生时，纳税人是该收入的纳税人，而扣缴义务人是支付该收入的单位，应从每笔付款中扣除应纳税额。因此，国内企业向外国企业支付上述收入时，应当按照规定代扣代扣所得税。
预扣税的计算公式：
1.预扣税额=收入额×税率；
2.按支付单位代扣代缴所得税=付款金额×税率。
2.《中华人民共和国企业所得税暂行条例》
第15条企业所得税应按年度计算，并按月或按季度预缴。在一个月或季度结束后的15天内预付款，并在年末之后的四个月内进行结算和付款。
3.公司所得税是一项相对较大的税种，在国家和地方财政收入中所占的比重较大。预付所得税主要用于税收征收管理和税收的均衡存储。这没有反映出源头扣缴原则。来源扣缴原则主要与个人所得税有关。个人所得税一般由发行或提供收入的单位或个人代扣，应纳税额由来源控制致电圆圆扣缴。