所得税不应该每月计提，每季度申报和支付一次
企业所得税通常是结算和结算。对于财务会计核算不完善的小企业，可以按照简化的方法征税，即按销售额×毛利率×税率征收。
任何单位或个人都不能以固定税率征收公司所得税。
如果您必须遵守当地的税收要求，则答案如下：
1.可以按季度或按月累计，这没问题。
2.当然，如果每个季度末不影响该季度内第一个月和第二个月的损益表。
3.您可以执行以下操作：在本赛季结束时：借款：所得税费用
贷款：应纳税企业所得税
在下个季度初付款时：借款：应纳税企业所得税
贷款：所得税费用
无论是按月还是按季度计提所得税，首先要查看企业如何申报所得税。如果是每月，则按月累计；如果按季度，则按季度累计。
每月付款的方式与季度付款的方式相同：本月应付的所得税=月底的利润总额*所得税率-前一个月的所得税应付款
1.累积时间
借款：所得税
2.上交时
借款：应付税费-企业所得税
贷款：银行存款
3.结转时
借：今年的利润
贷款：所得税
企业所得税按年征收，按月或按季度预缴，并于年底结算。
企业所得税年度以公历年度为基础。如果企业在一个纳税年度中开始营业或由于合并或关闭而终止其业务活动，并且该纳税年度的实际营业期少于12个月，则该企业实际营业期为纳税年度。企业清算期间，清算期间为纳税年度。
企业应在年底后的五个月内向税务机关提交年度公司所得税申报表，并结清并结清退税款。
如果企业在年中终止业务活动，则应在实际业务终止之日起60天内处理当前企业所得税的清算和向税务机关的支付。
企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预付的公司所得税申报表，并提前缴纳税款。企业在提交企业所得税申报表时，应当按照规定附上财务会计报表及其他有关材料。