《国家税务总局关于发布《中华人民共和国年度（季度）月度（季度）企业所得税申报表（2015年版）及其他报告的公告》（国家税务总局公告2015年第31号） ）所得税月度（季度）月度预付税申报表（A类，2015年版）“和填写说明：第4行“利润总额”：填写根据国家会计准则（例如公司会计制度和公司会计）计算的总利润标准。该银行的数据与利润表中列出的总利润一致。第8行“弥补上一年的损失”：根据税法规定，在上年度无法弥补的损失中，可以在扣除企业所得税之前弥补。
根据上述政策，当企业宣布第二季度企业所得税时，报告的利润总额的“累计金额”是指抵消第一季度亏损后的利润总额。
1.相关税法和解释
根据《中华人民共和国企业所得税法》第18条的规定，公司在纳税年度产生的亏损可以结转到下一年度，并用下一年度的收入，但最大结转期限不得超过五年。
当企业实际弥补其损失时，必须从损失的第一年起全额弥补，然后再弥补第二年的损失。
其次，报告说明
每个省的国家税务局的在线报告系统都有细微的差异，这主要是由于表格之间和表格内部的审计方法和审计规则的技术实施存在差异；以及附表和主表之间的数据提取关系的设计也存在差异。
在此声明系统中，附表4的第六行和第10列中的数据是自动生成的数据，该数据等于第10列中前五行的总和；今年，出现了弥补上年亏损的情况。
该报告共有7行和11列。其中，第一行的第11列是系统锁定的单元格，无法填写该数字（第二年，当年第一行的损失已超过五年的规定期限，因此它不能结转）
3.填写规格和示例
例如，纳税期限为（2010年1月1日至2010年12月31日）。
第一栏，填写年份。该列的第一行是第五年之前的年份，即2005；该列的第六行是当年的年份，即2010。
第二列，填写公司的自然数据。根据公司的年终审计报告填写实际损益；利润为正，亏损为负。在
的第三栏中，发生转移损失的企业应该只填写事实。
第四列是自动生成的数据列。填写每一行的第二行后，此列的每一行将自动生成一致的数据。
第5至8栏填写上一年的损失赔偿金额。使用2010作为当年，前一年是2009，前两年是2008，依此类推。填写列数，然后将上一年发生的实际损失金额填充到相应年份的相应行中。。
第三步是将2009年的利润弥补2006年的亏损。在弥补2005年的亏损之后，2009年的利润仍然是1636.63，并将此数字填入第八行的第二列。
第五步是弥补2010年的利润并弥补2008年的亏损。在弥补2006年亏损后的10年利润后，其余部分仍大于2008年亏损，因此请在第10列的第四行中填写863.75。
到目前为止，已经填写了今年和上一年的损失赔偿详细信息。
第九列是自动生成的数据列。它是第5-8列中相应行数据的总数。
的第10栏，是去年实际弥补的本年度亏损额。只需在上一年的相应行中填写今年需要弥补的特定金额即可。该列第六行中的数据将自动提取到所得税年度报告主表的第二十四行中。
第11列，即自动生成的数据列。后一年的亏损可以结转，也就是说，在本年度之后，上一年的亏损尚未弥补。该金额的总和自动生成到该列的第七行，也就是说，企业的利润无法弥补上一年全额损失时的损失。
以上是填写所得税年度报告“公司所得税损失补偿详细清单” A类表4的规范和示例。
你好
根据实际情况填写申报表。如果没有收入，则要收费，利润是负数，即亏损，应税收入为0，所得税为0。
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主要业务和其他业务的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额进行计算和报告。对于一般工商企业纳税人，应通过附表1（1）“收入明细”计算并填写报告；对于金融企业纳税人，通过附表1（2）“金融企业收入明细”计算并填写报告；公共机构，社会组织和私营企业非企业单位，非营利组织等纳税人通过附表I（3）“机构，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
2.第2行“运营成本”项目：填写纳税人的主营业务和其他业务的总成本。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业的纳税人通过第二种形式计算和填写。（一）《费用表》；金融企业的纳税人以第二种形式（2）《金融企业成本费用表》计算和填写；公共机构和社会团体2.纳税人，例如私营非企业单位和非营利组织，应通过附表2（3）“机构，社会组织和私营非企业单位支出明细表”进行计算和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费生意活动。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在出售商品和材料以及提供劳务过程中产生的各种费用。银行根据“销售费用”帐户的金额进行计算和报告。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理企业生产和经营而发生的管理费用。银行根据“行政费用”帐户的金额进行计算和报告。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而发生的筹款费用。银行根据“财务费用”帐户的金额进行计算和报告。
7.第7行“资产减值损失”：报告纳税人因提供各种资产而产生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目金额计算并报告。
8.第8行“公允价值收益”：填写使用公允价值模型计量的纳税人交易性金融资产，交易性金融负债以及投资性房地产，衍生工具，对冲业务等的公允价值。变动产生的损益应计入当期损益。本行根据“公允价值变动损益”科目金额进行计算和报告。
9.第9行“投资收入”：以各种方式填写纳税人的投资，以确认产生的损益。本行根据“投资收益”账户金额进行计算和报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。本行根据“营业外收入”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业纳税人应当按照附表1（1）“收入明细”中的有关项目完成计算和报告。金融企业的纳税人应当按照附表1（2）“金融企业的收入明细”中的有关项目完成计算和报告；纳税人，例如社会组织，私营非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的各种费用。本行根据“营业外支出”帐户的金额计算并报告。一般工商企业纳税人，通过计算附表2（1）“费用支出表”的有关项目；金融企业纳税人，通过计算附表2（2）《金融企业费用支出表》的有关项目；纳税人，如单位，社会团体，民办非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会团体和民办非企业单位支出明细表”进行计算和报告。 。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。
14.第14行“增加税项调整”：报告纳税人的会计处理和税法不一致，并增加税项调整的金额。世界银行通过附表3“税收调整项目明细表”中的“调整后的增加额”一栏进行了计算和报告。
15.第15行“减少税率调整”：填写纳税人不一致的会计处理方法和税法规定，并减少税额调整量。银行计算并填写附表3“税收调整项目明细表”中的“减少额”列。
16.第16行“非应税收入”：填写包括在纳税人总利润中但不征税，法律收取的管理费，也不包括在财务管理，政府中的财政拨款资金，国务院规定的其他非应税所得。世界银行计算并填写附表一（3）“机构，社会组织和非企业私营单位收入明细表”。