1.您的公司是小规模纳税人（3％）还是普通纳税人（17％）？
2.贵公司是否具有安装，理发，餐饮和其他服务的业务范围？销售无需缴纳营业税。
3.您的公司位于何处，因为尚未在全国统一城市建设税的税率。
4.企业所得税每季度支付一次，每年结算一次。如果您在季度预付款中亏损，则无需支付。从上面的示例中，我认为您不应该付款。 1个我不知道您有哪种税率。另外，您应该有费用。我想单凭工资就超过了收入和成本之间的差额。您可以百度知道什么是企业所得税，如何计算企业所得税很明确。
企业所得税是根据应纳税所得额计算得出的，应纳税所得额是纳税人在每个纳税年度的总收入中减去可扣减成本，费用，税费和亏损后的余额。计算应纳税所得额时，不得扣除以下各项：1.资本支出。2.无形资产转让和开发支出。3.对非法经营和没收财产的罚款。4.各种税收滞纳金，罚款和罚款。5.对自然灾害或事故造成的损失进行赔偿。6.各种捐款超过扣除标准的部分。7.各种非广告赞助费用。8.与收入无关的其他支出。企业所得税税率为33％。同时，对小企业实行第二级优惠税率。即：全年应纳税所得额不足3万元，税率为18％； 3万元至10万元，税率为27％；超过10万元的，税率为33％。
企业所得税计算方法
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。
企业所得税的计算方法
（1）基本税率为25％，低税率为20％，实际税率为10％。企业所得税的不同纳税人适用不同的税率。
（2）居民企业中符合条件的小型盈利企业要按20％的税率征税；国家扶持的高新技术企业的税率为15％。
（3）公司所得税的计算方法：公司所得税=应税收入*税率（25％或20％）应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-以前的各种扣除额失利。
企业所得税税率
在阅读了上述企业所得税的计算方法之后，让我们了解到企业所得税税率是比例税率，一般纳税人的税率是33％。年收入不足3万元（含3万元）的企业，按18％的税率征收。征收27％的比例税率。
经国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，经有关部门认定为高新技术企业纳税人的，减按15％的税率征收。
应付企业所得税
（1）生产和经营收入；财产转让收入；利息收入;租赁收入；特许权使用费收入；股息收入。
（2）其他收入：包括固定资产库存收入，罚款收入，应付给债权人的应付款项，材料和现金的盈余收入，教育费用的额外偿还以及包装押金的逾期没收等收入。
不可抵扣企业所得税的项目
（1）资本支出。也就是说，纳税人购买和建造固定资产并花在外国投资上。
（2）无形资产转让和开发支出。非法经营和没收财产的罚款。
（3）滞纳金，罚款和各种税款的罚款。对于自然灾害或事故，损失得到赔偿。
（4）超出国家允许扣除额的非公共福利，救济捐款和非公共福利，救济捐款各种赞助费用。指各种非广告赞助费用。
（5）贷款担保。纳税人为其他独立纳税人提供的与其应纳税所得额无关的贷款担保，由于被保险人未偿还贷款，因此在担保企业对纳税人承担的本金和利息征税前，不得扣除。
（6）与收入无关的其他支出。
企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。企业所得税纳税人包括以下六类：（一）国有企业； （二）集体企业； （三）民营企业； （四）关联企业； （五）股份制企业； （6）具有生产经营收入和其他收入的人其他组织。公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。
1.企业所得税税率：
企业所得税税率为25％的比例税率。
应缴企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入-允许扣除
由国家财政税务总局发布的《关于国家小额微利企业优惠所得税政策有关问题的通知》（财税[2011] 117号），自2012年1月1日至2015年12月31日年应纳税所得额不足6万元（含6万元）的小型盈利性企业，其所得应税所得额减少50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。
国家需要支持的高科技企业的税率可降低15％。
如何计算2016年公司所得税
计算企业所得税的方法/步骤
有两种计算公司所得税预付款的方法，因为过去，中国企业与外国企业之间在税收方面存在差异，但现在这一点已不复存在。当前的两种方法是，首先，根据今年一个月或一个季度中实际产生的应纳税所得额计算和支付。
其次，上一年度的应税收入是按平均每月或每季度计算和支付的。根据我国目前颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税税率为25％。
，合格的小型获利企业，在主管税务机关的批准下，企业所得税税率降低20％。这是促进小型和盈利性企业发展并平衡经济发展的政策。
现在，我们来讨论两种计税方法的具体计算方法。第一种方法是应缴企业所得税=应纳税所得额*适用的税率计算和支付方式，应纳税所得额=收入成本（费用）-税金+营业外收入-营业外支出+（-）税额调整额，这样就可以计算出税收问题。
第二种方法是按月（按季度）预付款。计算方法为应交企业所得税=利润总额*适用税率。这种计算方法与以前的方法基本相同，只是计算时间上有一定的差异，总体计算没有太大的差异，可以参考一下。
我们需要解释的是，前两种方法是两种计算，一种是税收，另一种是税收。具体情况是企业应纳税所得额=应纳税所得额*收入率*适用税率。这也是中国较常用的方法之一。
2. 2016年最新的企业所得税
企业所得税是指对获得应税收入并实行独立经济核算的国内企业或组织的净收入，收入和其他收入征收的一种税种。
（1）企业所得税纳税人
企业所得税纳税人应满足以下三个要求：
1.在银行开设结算帐户；
2.独立建立账簿并准备财务会计报表；
3.独立计算损益。
（2）公司所得税的征税对象
（3）计算企业所得税的基础是应纳税所得额。
应税收入=年度可扣除的总项目
（4）企业所得税的应纳税额
1.总收入。
（1）生产和营业收入：
（2）财产转让收入：
（3）利息收入：
（4）租金收入；
（5）特许费收入：
（6）股息收入：以经营租赁方式租赁固定资产所发生的租赁费用，可以直接扣除。融资租赁产生的租赁费用不能直接扣除。租户支付的手续费以及安装和交付后支付的利息可以在付款时直接扣除。
（9）储备金。计算应纳税所得额时，可以扣除按照财政部规定提取的纳税人坏账准备和商品减价准备。
（10）来自购买政府债券的利息收入不包括在应税收入中。
（11）扣除各种固定资产转移产生的费用。
（12）可以扣除当期发生的固定资产和流动资产净损失和损害赔偿净损失。
（13）汇兑损益应计入当期收入或当期扣除。
（14）纳税人按照规定向总部支付的与企业生产经营有关的管理费，必须提供总部签发的证明文件，如管理费的范围收集，配额，分配依据和方法等税务机关批准后，允许扣除。
4.不可抵扣的物品。
（2）无形资产转让和开发支出。
（3）对非法经营和没收财产的罚款。
（4）滞纳金，罚款和各种税款的罚款。
（5）自然灾害或事故，其中一部分应予赔偿。
（6）超出国家规定的慈善捐款和救济捐款允许扣除，以及非公共福利和救济捐款。
（7）各种赞助支出。指各种非广告赞助费用。
（8）贷款担保。纳税人为其他独立纳税人提供的与其应纳税所得额无关的贷款担保，由于被保险人未偿还贷款，因此在担保企业对纳税人承担的本金和利息征税前，不得扣除。
（9）与收入无关的其他支出。
5.应纳税额的计算。
应纳税额=应纳税所得额×税率
6.税收减免和损失补偿。
（2）纳税人从联营公司分配的税后利润，如果投资者的公司所得税税率低于联营公司的税率，则不会退还所得税；如果投资者的企业所得税税率高于合伙人，则投资者的企业将获得退款税后利润应按规定缴纳所得税。
（3）弥补损失。遭受年度损失的纳税人可以使用下一个纳税年度的收入来弥补；如果下一个纳税年度的收入不足以弥补，则可以继续逐年补偿，但连续补偿的最长期限不得超过5年。
（5）企业所得税税率
企业所得税税率是比例税率，一般纳税人的税率是33％。年收入不足3万元（含3万元）的企业，按18％的税率征收。年收入在3万元以上10万元以下（含10万元）的企业征收27％的比例税率。经国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，经有关部门认定为高新技术企业纳税人的，减按15％的税率征收。
（六）企业所得税的缴纳期限和地点
1.纳税义务发生的时间。纳税年度的最后一天是纳税义务发生的时间。
2.纳税期限。每年计算，每月或每季预付。在一个月或季度结束后的15天内预付款，并在年末之后的4个月内进行结算和付款。
3.纳税地点。纳税人根据独立核算的企业在当地纳税。
（VII）企业所得税优惠政策
1.民族自治地方需要关怀和鼓励的企业，经省政府批准，可以定期减税或免税。
2.目前的企业所得税减免优惠政策主要包括以下几个方面：
（一）经国务院批准设立的高新技术产业开发区的高新技术企业，减按15％的税率征收；新成立的高新技术企业自生产之日起两年内免征所得税。
（3）以废水，废气，废渣和其他废物为主要生产原料的企业，可在5年内减免所得税。
（4）由国家确定的革命老区，少数民族地区，边远地区和贫困地区的新设立的企业，经主管税务机关批准，可以减免三年所得税。
（5）在技术转让过程中发生的技术转让的企业事业单位以及与技术转让有关的技术咨询，技术服务和技术培训，其年净收入低于30万元。被豁免所得税。
（6）在主管税务机关的批准下，企业可能遭受风，火，水，地震等严重的自然灾害，可减免一年的所得税。
（7）如果新成立的劳工和就业服务企业在当年安置了一定数量的失业者，则可以在3年内免征所得税。
（8）高中和中小学可以减免工厂所得税。
（9）由民政部门经营的福利生产企业可以减免所得税。
（10）乡镇企业可以将应交税额减少10％，以补贴社会支出，而不再采用10％的税前提款方式。