答:在年度报告的表格B中,您只需要填写17年的总免税收入。系统会自动计算现金提取和上一年的预付税款,这反映了17年的季度预付所得税。
要支付增值税,有以下几种情况:1.减少进项税或转移进项税。简而言之,投入少,投入少,成本增加,利润减少。2.增加营业税。如果销售额增加,收入将减少,利润将减少。因此,当利润减少时,不必缴纳企业所得税。
结算的法定截止日期是次年的5月31日,因此在此之前,上一年的税务局不会产生滞纳金和罚款。在广东省,通常会延迟几天,例如6月7日,6月10日等,但须经主管税务机关的临时通知。但是5-31没问题。
1.补充公司所得税已包含在2015年“所得税费用”中:
借款:应付税费-企业所得税
贷款:银行存款
2.补充公司所得税不包含在2015年的“所得税费用”中:
借:上一年的损益调整(所得税费用)
贷款:应纳税企业所得税
借款:未分配利润
贷款:上一年的损益调整