预缴所得税退税查询报告
市税务局分支机构负责人：
根据xx文件，我公司应在某年预付0000元的所得税，且应支付的税款应超过0000。该公司由于限制而停业，也没有营业。特殊申请将退还多付的部分。请批准希望！谢谢！
XX公司
年月日
所得税的会计分录：
1.在第一季度末，根据第一季度的总利润乘以适用的税率，在计算应付所得税时：
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
2.在第二季度末，根据第一季度和第二季度的利润总额乘以适用的税率，再减去第一季度的已支付金额，计算应缴所得税。付款时间：
3.在第三季度末，根据第一季度，第二季度和第三季度的总利润乘以适用的税率计算应付所得税。扣除最近两个季度的付款金额后，付款时：
4.年末，根据当年的利润总额，按照应税法进行增减调整后，为应纳税所得额，按当年应纳税所得额计算应纳税所得额乘以适用的税率，减去前三个季度偿还金额为：
如果在整个年度的最终决算后多缴了所得税，即当四分之三的应付金额大于全年的应付金额时，应进行相反的输入并退税应申请。
关于2009年企业所得税最终退税的注意事项
2010-07-08 16:44:14
1.适用范围
如果纳税人在2008年和2009年年底企业所得税结算后产生了多缴的税款，请遵循以下步骤。
其次，提交信息
1.由总部集体缴纳企业所得税的企业
（1）复制“北京市海淀区国家税务局的退税申请批准表”。（请参阅填写建议）
（2）年度公司所得税申报表主要形式的副本。（最后宣布）
（3）季度《中华人民共和国企业所得税摘要税收分配分支机构分配表》的副本；如果企业的纳税额与分配额不符，纳税人必须提供解释
（4）退税所属年度所缴纳企业所得税的“一般纳税表”或“银行电子纳税凭证”的副本。（分别根据总公司和分公司）
2.其他企业（简化程序，仅提交此表格）
重复的“北京市海淀区国家税务局退税申请批准表”。（请参阅填写规范）
有关填写“海淀区国家税务局退税申请批准表”的建议
1.每年都要填写要填写的内容，并且不允许更改。
2.退税类型：退税结算
3.联系电话：请填写手机号码
4.开户银行和帐号：纳税帐号
5.预算主题：填写税收发票，如果您参与税收银行网络，请保留为空
6.税票号：18位机器号
7.如果无法填写“北京市海淀区国家税务局退税申请表”中“原始付款表”一栏的内容，则可以附上A4纸（一式两份） ），填写相同的格式，然后打印并盖章公章。
8.退税原因：请选择以下选项之一
（1）本年度利润亏损
在XX年末的企业所得税的最后结算和支付期间，我们公司全年亏损。年度申报后税后调整后的收入为×元，实际应交所得税为0元。所得税额×元，即今年可退还的所得税额×元，正在申请退税。
（2）弥补以前的损失
在XX年末的企业所得税的最后清算和缴纳中，在弥补年度XX元的损失后，实际应交所得税为￥元，而实际应交纳的预付所得税额为一年是￥元。今年应退还的所得税金额×元，现在申请退税。
（3）自开始享受税收减免
在XX年末的企业所得税的最后结算和支付期间，我们公司同意我们公司的每年×月×月×日，您可以享受免征企业所得税的优惠（或减免企业所得税，或减免15％的企业所得税）。全年应交所得税额为×元，减免企业所得税，实际应交所得税额为×元，本年度累计实际预付所得税额为×元，所得税本年度应付账款为×元。
（4）结算退税（不是以上三种类型）
在XX年末企业所得税的最后结算期间，我公司的实际应交所得税额为×元，今年累计的实际预付所得税额为×元，且当期所得税退还金额是人民币现在申请退税。
（1）批准企业所得税征税的报头项目
1.“税收所属的时期”：
使用电子归档（包括IC卡和在线归档）的纳税人通常从日历年的1月1日到报告年度的季度的最后一天报告季度（每月）的报告；如果公司在年中开业，则应报告实际的开始时间从运营之日至声明所属季度的最后一天；企业年中有合并，分立，破产，停业等情况的，依照规定需要清算的，应当报告实际停业或法院裁定之日。并宣布破产；
手动进行的季度（每月）声明应从声明季度（月）的开始日期到季度的最后一天。“纳税人识别号码”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
“纳税人姓名”：填写税务登记证中包含的纳税人全名。
（2）填写报告的说明
1。第1行“总利润”填写根据财务会计系统计算出的总利润。房地产开发企业的“利润总额”应当包括当期实际应纳税所得额和根据当期取得的预售收入计算出的估计利润。
2。第2行“增加税项调整”填写了可以根据税法进行调整的项目。纳税人在此栏中填写应扣除的税额，即扣除税额之前实际发生的税前扣除额实际金额大于税收法规标准的收入额。
3。第3行“税额调整的减少”：报告可以根据税法规定扣除税前项目的金额，但纳税人并未在会计中考虑当期成本，而上一年税额调整的增加，基于税收法规从上一年结转了当年扣除的项目金额。如果纳税人有不能按规定在总收入中反映的非收入项目，应在扣除项目中反映但不反映的支出项目金额，请填写。从事房地产开发的企业，将预售收入结转为销售收入时，应当从已计缴企业所得税的预售收入中扣除估计的利润。
4。第4行“减少：弥补上一年的损失”：填写可以根据税法规定弥补的上一年无法弥补的损失金额（以正数表示，但不大于行1 + 2-3后的金额）。
5。第5行“应税收入”填写第1行+ 2-3-4之后的余额。第5行不得为负。如果第1行+ 2-3-4为负，则第5行应填充为零。
6。“适用税率”：填写当期适用于纳税人应纳税所得额的法定企业所得税率，即只有33％，27％，18％，15％，10％等优惠税率不能变得充实。
第6行“适用税率”：5行≤30,000元，18％； 30,000元<5条线≤100,000元，27％; 5行>> 100,000元，33％（高科技企业园区内高科技企业的税率只能填写33％。 15％和33％之间的差额填写在第8行“所得税减免”中；规定企业所得税应按月或按季度预缴，纳税人应按纳税期的实际额预缴。如果难以按实际金额预缴，可以按照上年应纳税所得额的1/12或1/4分期预缴所得税，也可以采用当地税务机关批准的其他方式预缴。一旦确定了预付款方式，便无法随意更改。
7。第7行“应税收入”：第7行= 5×6（应税收入×适用税率），在计算负数时填写“ 0”。
8。第8行“收入减少和免税”：填写纳税人批准或记录的企业所得税减少，免税和信贷。当第5行为零时，填写零；否则为0。第8行小于或等于第7行。
9。第9行“纳税会员公司的现场预付比例”：填写根据相关税法确定的汇总纳税会员公司的所得税的现场预付比例。对于未执行现场预付款的纳税人，请填写O。
第10行，“实际预付所得税金额”：填写报告期内纳税人支付的企业所得税总额。
11。第11行“可退还的所得税”：
（1）现场纳税企业的“收入（可退还）所得税额” = 7-8-10行。
（2）汇总纳税会员企业的应纳税额=（7-8行）×9-10行。
12。第十二行“上一年度实际缴纳的企业所得税”：填写纳税人上一纳税年度缴纳的企业所得税；
13。第13行“本季度（本月）的所得税预付款”：第13行=第12×1/4行或第13行=第12×1/12行。
14。第14行“今年预付的实际所得税”：输入纳税人在当年支付的企业所得税额。