预提企业所得税可以-预提企业所得税科目

提问时间:2020-04-30 04:59
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admin 2020-04-30 04:59
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预提所得税与企业所得税

通常情况下,企业所得税由企业自行支付。

预扣所得税的支付方法有些特殊,由进行支付的企业代扣代缴。是国家的税法

预提企业所得税怎么做会计分录

企业所得税通常在该季度末计提,在下个月的15号之前宣布并缴纳,并在年末结转:

1.产生时:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

2.上交时:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

3.结转时:

借:今年的利润

贷款:所得税

所得税能不能用预提费用科目

我不知道你是什么类型的公司

但您可以清楚地知道:只要发生支出就可以提取,但是是否可以扣除所得税取决于是否有真实发票

您正在谈论的输入票证实际上是一项费用。如果物料已消耗但尚未开具发票,则可以先输入临时估计,还可以保留其他费用,例如电费和房租。

此外,新标准没有应计费用科目,但您也可以使用它。考虑到您不是上市公司或国有企业,当前的财务系统未指定必须执行的标准。

每月预提企业所得税的分录怎么做

税收调整部分也可以包含在第四季度税中,并且可以基于第四季度税前利润总额的增减,根据适用的税率借用税收调整部分。

企业所得税会计分录

1.按月或按季度计算预付所得税额:

借款:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3.在新的一年的4月30日之前结算和付款,每年应付的所得税减去预付的税,正数为应付税款:借款:上一年的损益调整

贷款:应归企业的应纳税所得额

4.支付年度结算并支付应付税款:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

5.利润再分配

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整