预缴企业所得税营业成本-预缴企业所得税以前年度损益调整

以前年度损益调整 企业所得税

借款：上年度损益调整数-1

贷款：应付税款-应付所得税款-1

借：利润分配-未分配利润-1

贷款：上一年的损益调整率-1

您的表达不甚了解，仅供参考。

2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵

1.调整应退还企业所得税：

2.将未分配的利润结转至：

3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常，仅需更改税基，因此仅需调整企业所得税退税，作为2013年所得税抵免额的问题。（因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款，所以只能将其视为下一年的抵免额）

企业所得税年报有“以前年度损益调整”怎么填？

1.第24行“减少：弥补上年的亏损（请在表4中填写）”填入上年度公司所得税调整损益的年度报告。

2.上一年的损益调整是过渡帐户，而不是报告帐户。这是调整期初金额的一部分，该金额不包括在当期成本和费用中，而是包括在收取后的未分配利润中。它没有反映在所得税申报表中，但是如果未分配利润的增加（例如收入的增加和成本的减少）未在上一年度的所得税中宣布，则必须在所得税申报中宣布为增加税项。现时阶段。

企业所得税季度预缴前已经缴纳的所得税，该怎么处理啊，什么时候列式到财务利润表中？大家帮帮忙

1.如果预付的所得税只是资金意义上的预付款（主管税务机关的授权操作），则只需按以下步骤处理：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

目前，该金额无需反映在当前的损益表中；

2.如果属于上一年度的所得税，则将通过“上一年度的损益调整”主题进行处理，而不会影响当期应纳税额；

3.然后，在当前的季度所得税帐目预付款处理（以利润表表示）和报告（季度税申报表）中，可以照常进行处理，并且要得到主管税务机关的许可，以上是预先存入的钱可以抵消。