借款:所得税-企业所得税
贷款:应纳税企业所得税
1。您可以扣留该发票,但是在企业所得税年度结算期间偿还发票,否则您将无法在结算中扣除该发票。
2。如果无法在会计期内获得发票,则将执行增税和调整程序。获取发票后,将执行减税和调整流程,而不是会计流程。增减数据将成为记录。
企业所得税通常在该季度末计提,在下个月的15号之前宣布并缴纳,并在年末结转:
1.产生时:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
2.上交时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
3.结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税