支付的税款如下：
错误：应纳税额-应纳税所得额
贷款：银行存款
逾期付款条目：
借款：营业外支出
如果未产生预付款，将从预付税中扣除-应付所得税帐款？如果确定
年末未预付的所得税应计，则无需将其转入当年利润。
1.在本季度末
借：所得税
贷款：应交所得税
2.在本季度末
借：今年的利润
贷款：所得税
3.下个月付款时
借：应交所得税
贷款：银行存款等。