预交企业所得税月预交计算-预交企业所得税月末需要结转

提问时间:2020-04-30 02:50
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admin 2020-04-30 02:50
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企业所得税季度预缴之前的月份已经缴纳的所得税该怎么处理

退货中有应付所得税和已付所得税。只需填写每一行。

请问预缴的企业所得税,要不要结转到本年利润

必要。在第一个月累积,在月底结转,在下个月支付

1.提款:借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

2.月末结转:借入:年度利润

贷款:所得税费用

3.付款时:借款:应付税款-企业所得税

贷款:银行存款

本月预缴企业所得税,月末该如何结转?

所得税准备金:所得税费用

贷款:应付税款-应付收入

月末结转损益:借款:当年的利润所得税费用

贷款:所得税费用

此所得税费用也是费用帐户。如果您要进行设置,请在今年的利润下设置一个所得税费用帐户

查账征收企业所得税月预缴怎么计算?

企业所得税应按月或季度预缴,并由主管税务机关核定。它应在月底或季度结束前15天之前预付款。预付款的具体方法是根据实际利润额预先付款,其次是经税务机关批准,按上年应纳税额的四分之一或1/12预付款。有关详细信息,请咨询主管税务机关。如果没有收入,根据事实申报就足够了。只有支出肯定是亏损的,没有必要纳税。