预交第四季度企业所得税-预交地方企业所得税能抵扣吗

提问时间:2020-04-30 02:14
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admin 2020-04-30 02:14
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外地预缴企业所得税,季度可以抵扣吗

通常在年底扣除

请问 我是二季度预缴了企业所得税 可是到第四季度总的又亏损 那预缴的所得税可以退回吗

根据《国家税务总局关于企业每月(季度)预缴所得税申报表有关问题的通知》(国税函〔2008〕635号):1。将“纳税申报表(a)”第4行中的“利润总额”更改为“实际利润”:2.扣除减去上一年要弥补的亏损后,填写会计系统计算出的利润总额以及免税和免税收入平衡。因此,可以按照上述规定执行由税务机关确认的纳税人损失。

第四季度企业所得税预缴吗

1.如果您单位享受减免税,经税务机关核实后,预缴税款将退还给企业。

2.会计条目:

(1)今年

1.提取所得税

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

2.结转利润

借:今年的利润

贷款:所得税

3.缴纳税款

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

(2)明年

1.减免税未获批准

借:应交所得税

贷款:上一年的损益调整

2.已批准免税

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

3.收到退税

借:银行存款

贷款:应交所得税

预缴的企业所得税可以抵扣吗?