月底计提企业所得税税-月底计提企业所得税吗

提问时间:2020-04-30 01:51
共1个精选答案
admin 2020-04-30 01:51
最佳答案

为什么一定要计提企业所得税,当月月底交当月税干嘛还要计提

您当月支付增值税,并且在第一季度中提到了您的所得税。所得税基于您的未分配利润。如果您看到您的公司是盈利的还是亏损的,如果它是亏损的,则您的季度所得税报表在利润中填写该列-如果有利润,如果您的公司在下半年会产生大量成本或费用,也可以用来扣除利润,也可以在12月一次累加,通常在12月填写0在征税期间或在清除所得税时可能会产生,这取决于您的公司是否要避税

每月要计提所得税吗??依据什么计提??

企业所得税通常按季度计提。企业所得税是根据应纳税所得额(税后利润)计算和支付的。

的应税收入(税额调整后的利润)为30,000元人民币为18%,30,000至100,000元人民币为27%,100,000元及以上为33%。

具体的会计分录:

提款时间:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税上交

时:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

结转时:

借:今年的利润

贷款:所得税

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?

您好,会计学院的老师长为您解答

预缴(提取)所得税:借款:所得税

贷款:应纳税企业所得税

实际付款:借款:应纳税的企业所得税

贷款:银行存款

结转所得税时:借款:当年利润

贷款:所得税

年终结转

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

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月末如何计提企业所得税?怎么计算得到的?请举例说明

1.撤回会计分录:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳企业所得税的条目:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3.公司所得税的计算:

根据《企业所得税法》第5条:公司在每个纳税年度的总收入,扣除非应税收入,免税收入,各种扣除额和允许的前一年亏损要弥补的是应税收入。

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额(费用,包括损失)-弥补上一年的损失

应付所得税=应纳税所得额×税率(法定税率25%)