可以通过“应付税款-企业应交所得税”和“所得税支出”找到。
金蝶软件会计迷你版企业所得税只能手动计算;
2.具体的会计分录为:
(1)当预扣25%的公司所得税时:
借款:所得税费用
贷款:应纳税企业所得税
(2)付款时:
借款:税费-企业所得税
贷款:银行存款
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元