填写特定项目的说明：
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。
3.第4行“利润总额”：填写会计系统计算出的利润总额，包括房地产开发企业可以填写本行根据当期取得的预售收入计算得出的估计利润。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
第7行，“所得税减免金额”：填写当期享受的所得税减免的实际金额，包括减免过渡期的税收优惠，小型和小型利润企业，高科技企业，并经税务机关批准或其他减免税备案。第7行≤第6行。
7.第8行“实际预付所得税金额”：填写累计的预付公司所得税金额，而“当前金额”列未填写。
8.第9行“已补偿（可退款）的所得税金额”：填写应按照税法规定计算应补偿（退款）的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，并且“此期间的金额”列未填充
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）收入的应税收入”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应税收入计算出的当前应税收入。
按季节划分的预付款公司：第12行=第11行×1/4
每月预付费企业：第12行=第11行×1/12
11.第13行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税额。
12.第14行“应付本月（本季度）的所得税”：填写计算得出的当月应付本月（季度）的所得税。第14行=第12行×第13行
第13行，“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算的本月（季度）的应付所得税金额权威。
（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：
第9行×预付款的25％应该由总部共享
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额预付的总纳税人总部：第14行×应纳税额的25％
（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：
行16×总公司应付款的25％
15.第19行“用于中央税收分配的收入税额”：根据该表的第一部分（第1-16行）填写本月或季度的预付款的汇总纳税人总行所得税额。本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
第9行×中央政府预先分配的集中税的25％
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，对纳税人总部总预付款：第14行×中央财政集中分配的预付款率的25％
第16行×中央政府中央税收分配预付款的25％
16.第20行“分支机构所得税金额”：根据此表格第一个月（第1-16行）本月第一个月的预付所得税金额填写汇总纳税人总部，或季度，根据分支机构本期预缴所得税额，按股份的预缴比例计算。
填写说明
1.此表格适用于通过审计收集方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.来自“实际预付”第2行至第9行的纳税人：填写“当前期间的金额”列，该数据是从当月的第一天到当月的最后一天（一季度） ;“金额”列，该数据是从纳税人的1月1日到该季度的最后一天（或一个月）的累计数量。纳税人的当期应交所得税（可退还）是“累计金额”第9栏“可补偿（可退还）所得税”的数据。
2.纳税人“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付”第11至14行和“按照税务机关确定的其他方法付款”第16行：纳税人：填写报告表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从每月（每季度）月的第一天到最后一天。
第四，填写报告
该表的结构分为两部分：
1.第一部分是从第1行到第16行，纳税人根据自己的预付款申报方法分别填写，包括由非居民企业设立的分支机构：实施真正预付款的纳税人应填写第9行；预付上年每月或每季度应纳税所得额的纳税人应在第11至14行填写；用税务机关认可的其他方法预付税款的纳税人应填写第16行。
2.第二部分是从第17行到第22行。实施总纳税的总部将在第一部分的基础上填写第18至20行；分支将填充第20至22行。
五，填写特定项目的说明：
14.第18行：“总部应支付的所得税”：根据该表第一部分的当月或季度的预付所得税金额填写纳税人总摘要（第1行） -16）。机构按预付比例计算的预付所得税金额。
第9行×分行预付款比例的50％
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，汇总纳税人总部：第14行×分行评估的预付款率的50％
第16行×分行预付款比例的50％
（本行分行填写总行宣布的第20行“分行收入所得税额”
17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
18.第22行“所得税的分配”：根据当前总部的申报表“分支机构的所得税收入”第20行填写纳税分支机构的摘要×此表“分配比例”的第21行”量。
补充：
您还有我的过期问题之一，尚未解决！
希望我的回答能顺利解决您的问题！
清楚说明您是A类还是B类声明表
这是指不同的所得税征收
答：审计的收取通常基于25％的税率和季度预付款。每年报告四次。
B：批准的收款，按发票收入金额（即每月和每月申报）缴纳月所得税，税率由税务机关根据不同行业确定。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A）
1.适用范围
此表格适用于需要接受审核的公司所得税居民纳税人的申报。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定，根据企业会计制度，企业会计准则和其他公司的利润，填写报告并填写数据报表”和纳税申报表的相关表格。
3.相关的项目填写说明
（1）表标题项
1.“税收期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，请填写当月的实际生产和经营情况（从1到1）同年12月31日；如果在年中发生合并，分立，破产，停业等情况，纳税人应自日历年的1月1日起至实际停业或法院作出决定并宣布的当月月底报告。破产;在年中发生合并，分立，破产，停业等情况的，应当从实际生产经营之日的第一天起至实际停业当月的月末报告。或法院裁定并宣布破产的日期。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
3.“纳税人姓名”：按照税务登记证中的说明填写纳税人全名。
（2）表面物品
该表是基于企业的总会计利润，再加上减税额后得出的“税后调整收入”（应税收入）。会计和税法之间的差异（包括一次性和暂时的收入，扣除额，资产等差异）通过税收调整调整时间表集中（附件表3）。该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额计算”中的项目适用于采用“企业会计准则”的企业，其数据直接取自“损益表”；实施“企业会计系统”和“小企业会计系统”的会计系统中“收入声明”部分与本表不一致的企业应根据此表的要求调整并填写“收入声明”中的项目。
这部分收入，成本和费用项目适用于通过附表I（1）运用“企业会计准则”，“企业会计制度”或“小企业会计制度”的纳税人。详细的收入表”和附表2（1）反映“明细费用表”；运用《企业会计准则》和《金融企业会计制度》填写表1（2），《金融企业收入明细表》和表2（2）的纳税人）“金融企业成本明细表”的相应栏；适用“机构会计准则”和“非营利组织私人会计制度”的公共机构，社会组织，非企业私营非营利组织和非营利组织，请填写表I（3）“事业单位，社会组织和非企业单位的收入项目明细表”和附表1（3）“事业单位，社会组织和非企业单位的支出项目明细表”。
2.“应税收入的计算”和“应税金额的计算”中的项目，除了根据主表的逻辑关系计算的指标外，其余数据均来自附表。
3.“补充信息”包括当年为统计税源而收取的税额。
（3）行描述
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主营业务和其他业务确认的总收入。该项目应基于对“主要业务收入”和“其他业务收入”帐户金额的分析来填写。普通企业计算并填写附表1（1）中的“收入表”；金融企业计算并填写附表1（2）中的“金融企业收入明细表”；公共机构，社会组织，私人非企业单位，非营利性组织应填写附件1（3）“收入单位，社会组织和私人非企业单位收入明细”的“总收入”，包括税法规定的非应税收入。
2.在第2行的“运营成本”项中，填写纳税人的主营业务和其他业务的实际总成本。该项目应基于对“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的发生金额的分析来填写。普通企业计算并填写第二个附表（一）《费用支出表》；金融企业计算并填写第二表（二）《金融企业成本费用表》；公共机构，社会组织，私人非企业2.非营利组织应填写所附的附表一（3）“机构，社会组织，私营非企业单位收入明细”和附件二（3）“机构，社会组织，私营非企业单位支出明细”分析和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人应为该业务负担的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加。应根据“营业税金及附加”金额的分析填写该项目。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在商品销售过程中产生的包装费，广告费和其他费用，以及专门为销售公司产品而设立的销售组织的员工薪酬和业务费用。产品。业务费用。该项目应基于“销售费用”帐户中的销售额分析来填写。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理生产经营而产生的管理费用。该项目应基于对“行政费用”帐户金额的分析来填写。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而发生的财务费用。该项目应基于对“财务费用”帐户金额的分析来填写。
7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人的资产减值损失。该项目应基于对“资产减值损失”帐户的发生金额的分析来填写。
8.第8行“公允价值收益”：根据相关会计准则，填写应计入当期损益的资产或负债公允价值变动的纳税人收益，例如金额金融资产的公允价值变动额。该项目应基于对“公允价值变动损益”科目金额的分析而填写。如果是亏损，请在此项目中填写“-”。
9.第9行“投资收入”：填写纳税人的外国投资以各种方式获得的收入。银行应根据“投资收入”帐户中产生的投资额填写分析。如果丢失，请用“-”填充。处置和转让企业持有的交易性金融资产时，处置收入的一部分应从“公允价值变动损益”项目中转出，并计入本行，包括海外投资应纳税所得额。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据上面的行计算并填写该列。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。除公共机构，社会组织和非企业非私有单位外，其他企业是通过附表1（1）“收入明细”的有关行计算和报告的；金融企业通过附表1（2）“金融企业的收入明细”建立关联行号计算和报告。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的各种费用。通常，企业计算并填写附表2（1）“成本和费用明细表”中的相关行计算；金融企业填写并填写附表2（2）“金融企业成本和成本明细”中的相关行计算
13.第13行“利润总额”：填写纳税人的当期利润总额。根据上面的行计算并填写该列。该金额等于10行+ 11-12。
14.第14行“增加税项调整”：填写纳税人未在总利润中包含的应税收入项目，不允许从税项中扣除的支出项目，支出金额超过扣税标准和资产类别应税调整项目包括房地产开发企业根据当期预售收入估算的利润。纳税人根据附表三“税收调整项目明细表”中的“调整增加额”一栏进行计算和报告。
15.第15行“减少税项调整”：填写纳税人已在利润总额中包括的项目，但暂时无法将税法确认为应纳税所得额，并且增加了税项。根据上一年税收法规从上一年结转了当年扣除的项目金额。包括非应税收入，免税收入，减少收入和房地产开发企业的预售收入（已转换为销售收入），以及按规定计算的估计利润。纳税人根据附表3“税收调整项目明细表”中的“减免额”进行计算和报告。
16.第16行“包括：非应税收入”：填写包含在纳税人的营业收入或营业外收入中的，属于税收规定，所收取的行政和机构费用的税收拨款依法并包括在财务管理中，国务院规定的政府经费和其他非应税收入。
17.第17行“其中：免税收入”：填写纳税人已将其纳入满足免税条件的总利润中的收入或收益，包括政府债券的利息收入；符合条件的居民企业之间股息，股息和其他股权投资收益；在中国设立机构和场所的非居民企业从居民企业获得股权投资收益，例如股利和实际上与机构和场所有关的股利；合格的非营利组织收入。银行应根据“主营业务收入”，“其他业务收入”和“净投资收入”主题的发生额填写分析。
18.第18行“包括：收入减少”：填写“资源综合利用企业所得税优惠目录”中指定的纳税人资源，作为主要原料，该国的生产和销售不受限制并禁止与国家和行业有关标准产品将扣除规定收入的10％。
19.第19行“包括：来自减税和免税项目的收入”：填写应由纳税人根据税法规定分别计算的减税和免税项目的收入金额。
20.第20行“包括：额外扣除”：填写纳税人在开发新技术，新产品和新技术以及安置残疾人和其他受其鼓励的就业方面产生的实际研发费用。州人员支付的工资。如果符合税收条件，则应按附加扣除额的一定比例计算应纳税所得额。
（1）根据总收入批准应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行
（2）对于根据成本批准应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行
12.第12行“预付所得税金额”：填写当年的累计预付公司所得税金额。
13.第13行“已补偿（可退款）的所得税金额”：根据相关行进行计算并填写。第13行=第11-12行。当第13行≤0时，此行将填充0。
14.第14行“税务机关批准应付的所得税金额”：填写当期税务机关批准的税额。
IV。表之间的关系
，第4行=第1-2-3行
，第6行=第4×5行
3，第9行=第7行÷（第1-8行）×第8行
，第11行=第6行（或第9行）×10行
5.第13行=第11-12行。当第13行≤0时，此行将填充0