您正在谈论所得税预付款的季度收益。此表中的运营成本是您的所有成本，即成本+费用+税金及附加。简而言之，您必须掌握以下原则：最终利润必须是您的利润。桌上的利润就足够了。您可以填写收入，然后从收入中减去利润，然后填充成本中的差额。
此申报表具有预付款性质，只要利润良好，就不必太精确，最后可以在5月的所得税结算中准确计算出来。
希望我能帮助您~~
年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之，有几种情况：一种是营业收入可以为零，成本和费用为零，或者有数据，利润为零或负。第二个是有一定数量的收入，成本和支出是，大于收入的个数，使纳税申报可以为零；第三，有特定数量的收入，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
有关说明，请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
注意：在公司所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后再从相关时间表中依次填写，最后系统会自动生成“企业所得税年度申报的主要形式。
生产成本是生产企业为生产产品或提供劳务而发生的各种生产费用。它主要用于计算产品成本，并在月底分配给每个成本计算对象的成本。出售成品时，库存商品结转到主要业务成本或营业成本。
包括各种直接支出和制造成本。直接支出包括直接材料（原材料，辅助材料，零件，燃料和动力等），直接工资（生产人员的薪水，补贴）和其他直接支出（例如福利支出）；制造成本是指企业内的分支机构，车间负责组织和管理生产过程中发生的各种费用，包括工厂和车间管理人员的薪金，折旧，维护，修理和其他制造费用（办公费用，差旅费用，劳保费用等）。
制造成本通常间接包含在成本中。当发生制造成本时，通常不可能直接确定其所属的成本计算对象。因此，它不能直接计入生产产品的成本中，而必须基于支出的地点首先收集它们，然后在月末使用某种方法在成本计算对象之间分配，并将它们包括在每个成本计算对象的成本中。
为了说明生产成本，可以设置生产成本帐户进行会计处理，并且可以分别设置基本生产成本和辅助生产成本帐户。在将制造成本包括在每种产品成本的计算对象中之前，应将其收集并记入制造成本帐户中，然后根据某个标准将其分配给每种产品的成本。
当期产生的生产成本加上期初的产品成本减去期末的产品成本可以计算出当期的成品成本。
所得税结算中生产成本项目的金额没有增加或减少。
但是，会记录临时估算的税额调整
如果过去几年还没有收到发票，但是已经使用和出售了库存，那么在结算时是否调整临时估价的成本，目前没有统一的准备金。根据税法，税前扣除必须符合以下原则：
（1）匹配原则：应在当期支出匹配或分配时扣除纳税人的支出。纳税人在_纳税年度申报的可扣减费用不能提前申报或递延。
（2）应计原则，纳税人应在费用发生时而非实际支付时确认扣除额。
（3）关联性原则，即纳税人的可扣减费用必须与质量和根本原因方面的应纳税所得额相关。
因此，如果临时预算中发生的费用符合上述原则，并且纳税人不滥用临时预算来支付少缴或未缴的所得税，则原则上可以在税前扣除。
实际上，加税的原则是：在公司所得税的清算和支付之前，发票已经到达或可以提供其他能够证明临时会计真实性的原始文件，例如合同，因此无需进行税收调整。否则，应进行税收调整。
企业所得税申报的要点：第26行“期间扣除项目”非日常了解“期间项目”税前扣除
1.银行填写纳税人维护成本，安全生产成本，应计费用和预计负债的临时扣除额的调整；
2.第26行“临时扣减项目”中报告的内容和差异：一些特殊行业企业根据国家法规提供特定于行业的特殊保障成本（例如煤炭行业的维护费，高风险行业的安全性）企业）生产成本，会计师事务所应计的专业风险准备金等，会计准则或会计制度规定，有关费用可以计入相关产品成本或当期损益，但有关企业所得税的有关规定规定：预扣费用在“实际税前扣除只能在发生时进行，从而导致会计法和税法之间存在时间差异。
3.需要强调的是，第26行“跨期扣减项目”不是字面理解，也不是日常了解“跨期扣减项目”税前扣除问题，也不是“时间”为企业提供有效证书”“出现跨期问题。