增值税和企业所得税 税务风险案例-增值税和企业所得税 收入 有出入

关于增值税和企业所得税问题

这些都是理论数据，考试可以做到。但这实际上比这复杂得多。

税务问题：企业应交增值税和企业所得税。

税务风险增值税与所得税的匹配关系

增值税是购买和出售商品的额外价格税，与公司利润无关。通常，它与公司所得税无关。但是，在购买商品后的180天内，进项增值税未得到认证，或者商品的意外损失，房屋和建筑物的损毁等。进项增值税不能扣减，企业必须消化进项税。自己减少企业利润。这相当于企业必须缴纳更多的增值税，而国家所缴纳的企业所得税则更少。

关于国税申报里的增值税和企业所得税

1.增值税属于“营业税”类别。征收产品销售和服务收入。它包括增值税，营业税，城市维护和建设税以及关税。增值税企业实现销售收入100万元，税务局批准的增值税率为17％，应交税金为17万元，即：100 * 17％= 170,000

2.公司所得税属于“收入类别”类别。它是对纳税人的收入征收的，包括：公司所得税，外国公司所得税，外国公司所得税等。利润200万元，所得税税率33％，应纳税所得额为66万元200万元* 33％= 66万元

3.增值税是根据营业收入和服务收入征收的，所得税是根据公司的利润征收的。征收时间不同（销售环节和利润分配环节），税率不同（17％和33％），计算税金的依据是不同的（销售和利润）。