增值税 企业所得税 附加税计算公式-增值税 企业所得税 附加税的关系

增值税、个人所得税、企业所得税、附加税（城建税、地方教育费、教育费附加）的分录

应计项目：支付项目：借入：主要营业税及其他借款：应交税款，增值税贷款：应交税款，应交增值税，应交个人所得税应付所得税-企业所得税-企业所得税-应付城市建设税-应付城市建设税-应付地方教育费-应付地方教育费-教育费附加费和税金教育费附加费：现金（银行存款）

增值税，附加税，企业所得税

首先，增值税确实与是否已开具（获取）增值税发票有关。例如，一般纳税人是否开具了用于购买和购买农产品的发票，还是获得了卖方开具的增值税专用发票等，都会影响进项税的计算和扣除。

其次，各种附加税，例如城市维护和建筑税，教育费附加费和地方教育附加费，确实是直接相关的。所有这些附加费均已提取并用增值税支付。

第三，公司所得税也与利润直接相关。它的计算和支付不仅与利润的绝对金额紧密相关，而且在扣除所得税之前的支出范围也直接影响总利润。

一般纳税人的企业所得税和附加税怎么计算

1.征收所得税的方式有两种：税收的征收和审计的税收。

1.批准征收，并根据收入缴纳所得税。

计算公式：应付所得税=总收入*税款确定的固定税率*所得税率

2.检查帐户并根据利润计算收取所得税。

计算公式：应付所得税=利润总额*所得税率

3.所得税税率：

（1）一般公司所得税率为25％，

（2）符合要求的小型且盈利的企业将按20％的减税率缴纳企业所得税。

（3）国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。

第二，所得税计算

1.如果您单位的所得税是批准的收取方式，则应付所得税=免税收入*税率验证率*所得税率

= 1000 *税务批准率* 25％

2.如果您的单位通过审计方式征税，则应缴纳的所得税=利润总额*所得税率

=（不包括税收-不包括税收成本-税收-行政，销售，财务费用）* 25％

增值税、企业所得税计算

1.应在整个过程中缴纳附加税（城市建设税率为7％，教育费附加费率为3％，河流管理费率为1％，以增值税销项税为计税依据，以上税率是上海市一般纳税人企业的附加费（税率，具体的附加税率是根据各地方税务局规定的税率计算的）

2.增值税销项税=（7500 / 1.17）* 0.17 = 1089.74元

增值税进项税=（4600 / 1.17）* 0.17 +（1300 / 1.17）* 0.17 = 857.27元

注意：手续费必须是增值税发票，否则无法扣除

应付增值税= 1089.74-857.27 = 232.47元

3.原材料采购成本= 7500 / 1.17 = 3931.62元

外部处理费用= 1300 / 1.17 = 1111.11元（处理费以增值税发票为准，否则为1300元）

附加税费= 1089.74 * 11％= 119.87元

自我处理成本= A + B

公司利润= 3931.62-1111.11-119.87-A-B

4.公司应付所得税=公司利润* 25％