通常,在填写年度所得税申报表时,税务局会通知每个纳税人去听有关如何填写的讲座。
年度报表的基础是年度会计报表。确保会计报表正确无误,然后确定企业的所得税税率。对于非常详细的问题,以当地税务局的通知和通知为准
如何为企业所得税填写年度企业所得税申报表:
(如果该公司没有关联公司,则可以按以下步骤填写。)
1.关联方名称:填写公司或自然人的公司投资者。通常,可以直接填写法定代表人的姓名。
2.纳税人识别号:法定代表人的身份证号或护照号。
3,国家或地区:如果法定代表人是中国,请填写156-China;或法定代表人的实际国籍。
4,地址:ID上的地址。
5.法人代表:直接填写法人代表的姓名。
6,关联关系类型。为一个
7,填写零申报,不收取任何收入
填写相关报告的注意事项:
1.填写相关报告的要求:自上而下填写;如果表格8和9中没有相关业务,则无需打开并填写(填写状态为未填写),则需要填写其他表格(必须为填写状态它只能在完成后上传);
2.报告中不允许使用特殊字符,例如“ <”,“>”,“&”;
3.申报顺序:先上传相关报告,然后再上传所得税报告。不需要接收结果的顺序。
4.填写封面:
1)“关联关系和关联交易的存在”默认为“ Y”,无法修改;
2)如果有外国投资,请为“现有外国投资”选择“ Y”,否则为“ N”;
3)如果有外部付款,请为“外部付款”选择“ Y”,否则选择“ N”。
5.填写表格1:
{1}关联方名称:如果关联方是外国居民公司,则没有准确的中文翻译,应以英文填写全名;没有关联交易的,应当填写股权超过25%的股东名称,股权不得超过25%股东,填写法人名称;
2)纳税人识别号:如果关联方是个人,则中国居民应填写身份证号,外国居民应填写护照号;关联方是企业和其他组织的,填写税务登记号;如果没有关联交易,请填写法人身份证号码;
3)国家:选择关联方的位置;如果没有关联交易,请选择中国;
4)地址:填写关联方的位置;如果没有关联交易,请填写法人身份证上的地址;
5)法人:填写法人的名字。
6,表3,表4,表5,表6,表7,表8,表9和表2:
1)表三,表四,表六和表七:如果有相关业务,请根据实际情况填写;如果没有相关业务,则填零并保存。
2)表5:如果有相关服务,请根据实际情况填写;如果没有相关服务,请在“其他”下的绿色单元格中手动输入0,然后单击零进行保存。
3)表VIII和表IX:如果有相关业务,请根据实际情况填写;如果没有相关业务,请不要打开此表单,并保持报告状态为未填写。
4)表2:如果有相关业务,请根据实际情况填写;如果没有相关业务,则分别在表头中选择“ N Y N”,然后添加零进行保存。
年度报告所得税的结算和支付(B类)
1.年度企业所得税申报表中的B类企业将不再有资格获得小型和低利润企业。
2.企业所得税年报B型企业不需要填写公司的年度相关业务交易报告表。
3.已添加一个表格:企业年总收入申报表(适用于拥有B类批准收入的企业)。
4.主表分为三种验证方法:1.基于总收入的应税收入验证; 2.根据成本和费用核算应纳税所得额; (三)税务机关核定应纳税所得额;税务局填充前检查选中的方法,相应的行为绿色;前两种方法纳税,请参见第13行;第三类缴税请参见第14行;应付所得税=应纳税所得额*应纳税所得额收入率*税率。
5.打开报告后,首先单击零填充,然后在相应行的第二列中填写金额(等于主表的总收入),其他列将自动替换,第四列替换为1。第五列自动替代行业使用的应税收入率,第六列自动替代税务机关批准的应税收入率。第五列和第六列必须一致;只需保存并上传。