账做错了企业所得税少交了怎么办-账走不平年底要企业所得税

提问时间:2020-04-29 10:27
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admin 2020-04-29 10:27
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网上企业所得税提交后发现凭证做错了怎么办

年前多做费用少缴了企业所得税年后如何调整

以前年度做错了账,多记了费用,于致减少了企业所得税。今年发现问题,通过以前年度损益调整

在调整多记录费用时,上一年度的损益调整帐户最终被计入未分配利润。值得注意的是,在调整多记录费用时,应调整对所得税费用的影响并进行分录借款:应纳税所得额所得税贷款:上年损益调整前所得税费用,然后将上年损益调整前所得税费用结转至未分配利润。当前的支出和税金将不受影响,并且上一年度的损益(支出,所得税)已通过未分配利润帐户进行了调整。

上一年度做错账导致多交所得税账务处理

会计处理公司通常按月或按季度预缴所得税当

预付款时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款。

计算公司的年度公司所得税时

借款:所得税费用(利润总额*所得税率)

递延所得税(由于存在递延税款和费用要计算的事实,这是会计公司所得税的难点)

贷款:应付税款-应缴企业所得税

最后,根据更多退款和更少补充的原则,

缴纳所得税时

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款/

退还多缴的所得税时

借:银行存款

贷款:应缴纳的仅应交税费的企业所得税分录