增值税加计扣除对企业所得税-增值税加计扣除 需要交企业所得税

企业所得税加计扣除

10万元的拨款不能在税前扣除。

额外扣减= 45 * 50％

计算企业所得税时，与增值税相关的附加税可以所得税前扣除吗

增值税附加税可以在公司所得税前扣除

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第31条是指《企业所得税法》第8条所指的税种，是指由企业，除了企业所得税和增值税其附件。

企业所得税中“加计扣除”与“ 准予扣除项目”的区别

要求：计算企业全年应缴纳的增值税和企业所得税。

增值税：企业（1）销项税= 500 * 0.17 = 85

业务（2）进项税= 0.34

业务（3）销项税= 150 *（1 + 10％）* 0.17 = 28.05

业务（4）进项税= 34 + 20 * 0.07 = 35.4

业务（5）不能扣除普通发票

应付增值税= 85 + 28.05-0.34-1.4 = 77.31

企业所得税：利润= 500-2 + 165-80-250-35-170-340 = -212

税项调整（1）公务招待扣除限额= 50 * 0.6 = 30或665 * 0.005 = 3.325

应该增加50-3.325 = 46.675

（2）广告费用扣除上限= 665 * 15％= 99.75

应该增加120-99.75 = 20.25

（3）非金融机构利息费用扣除限额200 * 0.05 = 10

应该增加20-10 = 10

（4）不得扣除环保部门的营业外支出的滞纳金和罚款。

应该增加40,000元

营业外支出中的非营利组织捐赠不得在税前扣除

应增加150万元

应税收入= -212 + 46.675 + 20.25 + 10 + 4 + 150 = 18.925

应付所得税= 18.925 * 0.25 = 4.73

一般来说，应该没有问题。如果细节有误，可以再次讨论~~