如果亏损企业在线申报,则计算为零申报
根据年度纳税申报表和企业所得税附表,在主表格“税收调整后的收入”的第23行中,用当期调整后的应纳税收入填写纳税人的应税收入。该金额等于此表的第13行+第14行-第15行+第22行。如果银行为负数,则纳税人可以报告结转至下一年的亏损。主表格“弥补上一年的损失”的第24行填写了纳税人根据税法规定可以在税前弥补的上一年的损失金额。该金额等于附表IV中“企业所得税损失补偿详细清单”第六行的第十栏,但不得超过主表第23行的“税后调整收入”。
第2栏“利润或亏损”:填写主表第23行的“税后调整收入”数据(亏损用“-”表示)。
在这种情况下,每月增值税,附加税,营业税和季度所得税都为零申报。您只需要申报个人所得税。
企业所得税应根据事实而不是按季度预缴。这是为了企业将来的发展,因为税后不能退还税款。如果年终所得税低于上一季度已缴纳的所得税,则该税款将不退还给企业,并且只能保留用于下一年度已付税款的余额。
年终结算和付款也是零申报,这应该找到负责您业务的特别经理。他可能必须当场检查您公司的情况,以防止逃税。此过程必须进行一些操作,但是如果您不这样做,管理员将密封您的退税号,并让退税窗口通知您公司将找到他,这会有些麻烦。
企业所得税法:第五十四条企业所得税应当按月或者按季度预缴。
企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预付的公司所得税申报表,并提前缴纳税款。
企业应在年底后的五个月内向税务机关提交年度公司所得税申报表,并结清并结清退税款。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》:第128条企业所得税应每月或每季度提前缴纳,并应由税务机关明确批准。
根据《企业所得税法》第54条,企业应根据每月或季度的实际利润预付每月或每季度的公司所得税;很难预付每月或每季度的实际利润如果是这样,则可以根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均金额,或者根据税务机关批准的其他方法进行预付款。一旦确定了预付款方式,就无法在纳税年度内随意更改。