增值税和企业所得税例题-增值税和企业所得税扣款时间

提问时间:2020-04-29 08:29
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admin 2020-04-29 08:29
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增值税计算题!!!

增值税计算题

(3)根据2月10日同期新商品的销售价格计算,不扣除旧商品的购买价格,

(5)无法扣除2月25日获得的普通发票。如果是由国家税务局开具的小规模发票,则可以扣除100,000 * 0.06。运费单独列出。如果抽屉是在当地税收中发行的您还可以扣除44,000 * 0.07,不可扣除

(6)2月26日,可抵扣进项税额增值税17,000元

(7)2月28日,可抵扣固定资产进项税额,进项税额增值税值为17,000元

企业增值税和所得税怎么给税务局?

首先,您必须去银行开一个减税账户,然后去税务局备案。将来,您只需在线上声明即可将其提取。他会自动从银行扣除钱,因此您必须确保减税帐户中有足够的钱。充电。

如果是公司,则按月申报增值税(国家税务局),无论您是否有收入,都必须申报。报告期通常在每月15日之前。。

公司所得税按季度预付款支付(因为您要查询增值税,所以我认为您的公司所得税也应以国家税支付)。通常是在该季度(4月15日)之后的每个月的15日之前7月15日等)。

如果是自雇或独资经营,则是个人所得税,每月支付一次。这是地方税。另外,地方税必须支付城市建设和维护费,教育附加费以及地方教育。附加费等请咨询您公司的高管,以查看他为您公司批准的税种。他要求的任何东西都必须报告,因此请务必清楚地咨询第一份声明。

增值税计算题

1,利润总额,总收入= 2000万元

费用(包括营业外支出)= 1000 + 10 + 2 + 5 + 0.5 + 100 = 1117.5(万元)

税金= 1.5 + 6 + 2.5 = 10(万元)

总利润= 2000-1117.5-10 = 872.5(万元)

二,企业允许的税收抵扣:共计10万元。

其中:土地增值税1.5万元;上缴营业税6万元,上缴城市维护建设税和教育费2.5万元。

已缴纳的增值税12万元和企业所得税的预付额30 * 4 = 120万元,不能在税前扣除。

3.应税收入的计算

1,国债利息收入为免税收入,应减少收入20万元; 100万元的股利分红收入为免税收入,应减少该收入。总收入减少120万元。

2.不可抵扣费用为:10 + 5 + 0.5 + 100 = 115.5(万元)

即:将项目的非公益性捐赠支出增加10万元,赞助5万元的团队俱乐部,违反5,000元的交通罚款,并保证向另一非金融机构提供贷款。居民企业,因为该企业如果无法偿还到期的贷款,而代之偿还的贷款金额为人民币100万元,则不允许进行税前扣除。

增加的收入总额= 10 + 5 + 0.5 + 100 = 115.5(万元)。

应税收入= 872.5 + 115.5-120 = 868(万元)

3.计算应纳税所得额= 868 * 25%= 217(万元)

缴纳的所得税= 217-120 = 97(万元)。