我也打算注销，但我还没有紧急处理。我想问一下如何处理。在线电子税务局没有该年。有一个相关的业务交易报告。单击提示：尊敬的纳税人，您好。年度申报记录不会被临时申报。请申请企业所得税年度申报。这是在国家税收窗口还是地方税收窗口完成的？
3会计利润为A 3,134,500
820 + 4 + 76-470-6.3-2.7-59.55-40-6-2 = 313.45
4，应交企业所得税B 793,600元
（820 + 76-470-6.3-2.7-59.55-40）X25％= 79.36
会计折旧：
2009：折旧60/3 = 20万元，固定资产账面价值：60-20-20百万元；
2010年：折旧60/3 = 20万元，40-20 = 20万元，可收回余额15万元，减值准备5万元，固定资产账面价值：15万元；
2011年：折旧150,000元，固定资产税基为0。
折旧：
：2009年：折旧60 * 3/6 = 30万元，固定资产税基数60-30 = 30万元；
2010年：折旧60 * 2/6 = 200,000人民币，固定资产税基数30-20 = 100,000人民币；
2011年：折旧60-30-20 = 100,000人民币，固定资产税基为0。
2009年应纳税所得额：300 + 20-30 = 290万元，290 * 25％= 725,000元；
固定资产的账面价值大于计税基础的递延所得税负债：（40-30）* 25％= 25,000元
借款：所得税费用
75万元
贷款：应纳税企业所得税
72.5万元
贷款：递延所得税负债
25,000元
2010年应纳税所得额：300 + 20 + 5-20 = 305万元，305 * 25％= 760.25万元；
固定资产账面价值15万元人民币大于10万元人民币的税基，应有递延所得税负债余额（15-10）* 25％= 125万元人民币；因此，递延所得税负债被冲回2.5-1.25 =1250万
借款：递延所得税负债
人民币125,000
人民币762,500
2010年，应纳税所得额：300 + 15-10 = 305万元，305 * 25％= 762.5万元；
固定资产的账面价值等于税基，递延所得税负债的余额应为0，因此冲回了递延所得税负债的余额。