你好，
可以从这笔贷款产生的利息支出中扣除所得税。
《中华人民共和国企业所得税暂行规定》第6条，
在计算应纳税所得额时允许扣除的项目是指与纳税人收入相关的成本，费用和损失。
根据规定的范围和标准扣除以下各项：
（1）在生产经营期间，应按实际发生额扣除纳税人从金融机构借款的利息支出；向非金融机构借款的利息支出，不得高于以金融机构的同类，同期贷款利息为基础计算的利息支出金额中的部分可以扣除。
您的情况应该是由低利润和低所得税的大公司引起的小公司与低利润公司之间的冲突引起的。
您不应该遵守小型获利企业的标准，并且没有所得税豁免，但是税制会根据您的纳税情况自动将您确定为小型获利企业。
这种情况需要首先妥协，并将表3中的减免税填写到主表（即主表的第12行）中，并满足符合以下条件的所得税金额：可获得利润企业，并按该税额缴纳企业。所得税。
但是，原则上，未记账的所得税需要附加到会计账簿中。年终决算结算和支付时，不符合小型和盈利性企业的要求。
A公司于2018年10月以480万元的价格购买了大型平板车，增值税为76.8万元。当准备使用车间A时，准备一次性包括制造费用，并摊销进入生产年份的成本。根据《中华人民共和国企业所得税法》，机械设备的折旧年限不得少于10年。根据税法，大型平板车2018税前折旧：480/10 * 2/12 = 80,000元，企业一次摊销480万元，比税法规定多摊销472万元，估计仅80％的产品产自年将在年底出售，影响当年利润：472 * 80％= 377.6万元，影响所得税：377.6 * 25％= 94.4万元，
借款：递延所得税资产94.4
贷款：应付税款-应交企业所得税94.4
所得税扣除额按附表3计算。
填写说明
此表格是“中华人民共和国企业所得税的月度（季度）年度纳税表（A型，2015年版本）”的补充形式，适用于享受减税和减税优惠的纳税人。税收减免。纳税人应当按照《企业所得税法》和有关税收政策，报告当期和当年累计发生的所得税减免。
1.填写相关项目的说明
1.第1行“总计”：填写第2行+第4行+第5行+第6行的金额。
2.第2行“ 1.合格的小型获利企业”：根据企业所得税法和相关税收政策，符合小型获利企业条件的纳税人应报告其收入金额减免税。包括20％的减税（减税政策）和10％的减税（半税政策）。
享受减税政策的纳税人，本行填写“中国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（A类，2015年版）”的第9行或第20行5％或20％产品。对于享受减半税收政策的纳税人，本行填写“中华人民共和国每月（每季度）每月（每季度）企业所得税申报表”第9行或第20行×15％的乘积。同时，在此表格的第3行中填写“半税制”。
在“中华人民共和国（A类）高级（季度）企业所得税年度纳税表”的“是否满足小型和营利性企业”列中选择“是”的纳税人， 2015版）”除本表的“应纳税所得额和基于税收的减税所得额明细”（附录1）中的“收入减免”或其他减免税政策外，不允许对以下各项免除优惠政策：小型和低利润的公司所得税。
3.第4行“第二，国家需要对高新技术企业的重点支持”：填写国家支持的优惠高新技术企业的税收减免。我们的银行=“中华人民共和国（季度）每月（季度）企业所得税纳税申报表”（A型，2015年版本）第9行或第20行的10％。
4.第5行“ 3.地方自治企业分享所得税减免”：填写纳税人对国家，自治区所在地的中央政府的直辖市，自治区或直辖市人民政府的批准减免民族自治地方的企业在已缴纳的企业所得税中，它属于地方政府所分担的企业所得税金额。
5.第6行，“四，其他特惠”：填写第7行+第8行+ ... +30的金额。
6.第7行“（1）上海浦东新区经济特区和新设立的高新技术企业”：按照“国务院经济特区和上海市浦东新区高新技术企业”《通知》（国发[2007] 40号）等规定，经济特区和上海浦东新区的注册于2008年1月1日（含）完成后，国家需要重点扶持高新技术企业在经济特区从上海浦东新区获得的收入从获得第一笔生产和经营收入的纳税年度开始的第一年至第二年免征企业所得税，并按25％的法定税率征收从第三年到第五年公司所得税。本行报告根据实际利润计算的免征或减征企业所得税的金额。
7.第8行“（2）转变经营文化机构的企业”：根据相关税收政策，将从事新闻，出版，广播，电影，电视，文化和艺术的经营文化机构转变为企业，以及从免征企业所得税开始。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
8.第9行“（3）动画公司”：根据相关税收政策规定，认证的动画公司可以独立开发和生产动画产品，并且可以为软件行业的发展申请当前的所得税优惠。从获利年度的第一年至第二年免征企业所得税，从第三年至第五年按25％的法定税率减半企业所得税，直至期满。本行报告根据实际利润计算的免征或减征企业所得税的金额。
9.第10行“（4）受灾严重损失的企业”：根据有关规定，对受灾严重损失的企业免除纳税人的企业所得税税收政策。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
10.第11行“（五）受灾地区的农村信用合作社”：根据相关税收政策，为特定受灾地区的特定农村信用合作社填写纳税人免征企业所得税的规定。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
11.第12行“（VI）受灾地区的促进就业的企业”：填写纳税人对增值税，营业税，城市维护和建筑税，教育附加费和按照有关税收政策按照固定金额所得税。银行报告减少的企业所得税额。
12.第13行“（7）先进技术服务企业”：根据相关税收政策和法规，对公认的先进技术服务企业填写15％的纳税人税率。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
13.第14行“（VIII）新疆困难地区的新企业”：根据相关税收政策规定，填写纳税人在新疆困难地区的新税收，属于“税收优惠目录”新疆困难地区工业企业发展的税收优惠鼓励”》范围内的企业从获得第一年生产经营收入的纳税年度起，从第一年至第二年免征企业所得税，从第三年至第五年减半。银行填写免征或减征企业所得税的金额。
14.第15行“（9）新疆喀什和霍尔果斯特别经济开发区的新建企业”：根据相关税收政策和法规填写纳税人在新疆喀什和霍尔果斯的特别经济发展在“困难地区新疆工业企业发展鼓励性鼓励目录”范围内新设立的企业，自获得第一笔生产经营收入的纳税年度起，免征五年企业所得税。银行报告免征企业所得税的金额。
15.第16行“（10）支持和促进关键群体的创业精神和就业”：填写纳税人根据相关税收政策可以在当年扣除的企业所得税额。世界银行根据现行税收政策进行报告。
16.第17行“（11）集成电路生产线宽度小于0.8微米（包括在内）的集成电路制造企业：填写并向纳税人报告集成电路生产线宽度小于0.8微米（包括在内）识别后，集成电路制造企业将从获利年度起计算优惠期。第一至第二年免征企业所得税，第三至第五年按25％法定税率的一半征收。并享受到到期为止。银行填写免征或减征企业所得税的金额。
17.第18行“（12）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路制造企业”：根据相关税收政策填写纳税人集成电路线宽小于0.25微米的集成电路制造企业，确定后，将按15％的税率减征企业所得税。如果营业期超过15年，则优惠期将从利润年度开始计算。第一年至第五年，第六年至第十年免征企业所得税企业所得税按当年25％的法定税率减半征收，直至期满。世界银行报告了企业所得税的减免。
18.第19行“（13）投资额超过80亿元人民币的集成电路制造企业”：按照有关税收政策填写纳税人投资额超过80亿元人民币的集成电路制造企业。决定后，将按15％的减税率征收企业所得税。如果营业期超过15年，则优惠期将从利润年度开始计算。第一至第五年免征企业所得税，第六至第十年。公司所得税按法定税率的25％减半征收，并在该期限届满之前享受。银行填写免征或减征企业所得税的金额。
19.第20行“（14）新建集成电路设计企业”：根据相关税收政策填写纳税人的计算期限，确定后，从获利年度起，从第一年起计算优惠期。一年到第二从第三年到第五年免征年度公司所得税，并按25％的法定税率将公司所得税减半，直至该期满为止。银行填写免征或减征企业所得税的金额。
20.第21行“（15）国家计划内的重点集成电路设计企业”：根据相关税收政策，如果国家计划内的重点集成电路设计公司不在当年享受免税待遇，公司所得税可以减按10％的税率征收。本行报告的企业所得税减免金额为15％。
21.第22行“（XVI）合格软件企业”：填写纳税人根据相关税收政策确定的从获利年度到第一年至第二年的优惠期的计算方法从第三年到第五年免征企业所得税，并按法定税率的25％减半征收企业所得税，直至该期满为止。银行填写免征或减征企业所得税的金额。
22.第23行“（17）国家计划内的关键软件企业”：根据相关税收政策，如果当年未享受免税的国家计划内的关键软件企业可减少10家。％税率征收企业所得税。本行报告的企业所得税减免金额为15％。
23.第24行“（18）鼓励位于西部地区的工业企业”：根据“财政部国家税务总局和国家税务总局”填写纳税人的税收政策问题财税[2011] 58号公告及其他有关税收政策规定，对西部地区和赣州市的鼓励性工业企业，减按15％的税率征收企业所得税。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
24.第25行“（19）生产和组装残疾人专用用品的合格企业”：根据相关税收政策，免除了生产和组装残疾人专用用品的合格企业所得税。本行报告根据实际利润计算的免征企业所得税额。
25.第26行“（20）中关村国家自主创新示范区在文化产业支持技术等领域从事高新技术企业”：填写纳税人根据中关村国家有关税收政策自主创新示范区从事文化建设被依法认定为高新技术企业的产业技术支持等领域的企业，减按15％的税率征收企业所得税。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
26.第27行“（21）过渡期享受税收优惠的企业”：填写纳税人符合国务院规定并经国家批准后给予过渡期税收优惠政策的报告理事会。本行报告根据实际利润计算的免征或减征企业所得税的金额。
27.第28行“（22）横琴新区，平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区企业”：填写位于横琴新区的纳税人的相关税收政策规定，在平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区鼓励工业企业减按15％的税率征收企业所得税。本行报告根据实际利润计算的企业所得税减少10％。
28.第29行“（（二十三）其他1”），第30行“（二十四）其他2”：填写国家税务总局发布的最新减税项目名称和减免代码的性质。如果行号不足，则可以增加行号以填写报告。
其次，表格与表格之间的关系
（1）表中的关系
1.第1行=第2 + 4 + 5 + 6行。
2.第6行=第7 + 8 + ... 30行。
（2）表之间的关系
1.月度（季度）公司所得税月度（季度）纳税申报表（A类，2015年版本）第12行，第23行=此表的第1行。