知道利润如何计算企业所得税-知道利润表企业所得税怎么算

知道利润总额怎么算出企业所得税

无法仅通过知道总利润来计算公司所得税，因为它还涉及税收调整事项，适用的公司所得税税率，税收优惠等。

请问利润表的企业所得税怎么计算的？我在做12月的帐，但现在卡在利润表上，所得税应该怎么填？我也不知道

主营业务收入-主营业务成本税=营业利润

营业利润管理费用-销售费用-财务费用+（其他营业收入-其他营业费用）+（营业外收入-营业外支出）=利润总额

总利得税=净利

所得税=利润总额* 25％（两个减免，三个半，高科技企业，需要按规定的税率缴纳）

所得税每季度支付一次，每月提取一次，这意味着您仍然需要在12月借款：所得税贷款：应纳税收入税

但是，在实际付款中，需要将本季度应支付的累计所得税一起支付，

借款：应纳税所得额贷款：银行存款

利润表里面的数只有所得税不知道，求怎么样计算所得税？

企业所得税=应税收入*税率（25％或20％）

1.如果没有其他税收调整

应税收入=会计利润

所得税=利润总额* 25％

2.如果有税收调整

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年的损失

=会计利润+（-）税收调整

应付所得税=应税收入*税率（25％或20％）

3.如果会计处理不正确，税务机关应增加收入

应付所得税=核准利润*所得税率

净利润，企业所得税率、怎么计算企业所得税？

所得税=应税收入*税率（25％或20％，15％）应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年度

例

某企业是居民纳税人，所得税税率为25％。 2014年，公司的业务运营如下：

（1）年销售收入6800万元，国债利息收入120万元

（2）年产品销售成本为3680万元

（3）每年缴纳营业税及附加129万元，其中上缴消费税81万元，城市维护建设税34.23万元，补缴消费税14.67万元

（4）年度产品销售费用1300万元（包括广告和宣传费用1150万元）

要求：

（1）计算2014年企业总利润

（2）根据利润总额调整纳税额，计算当年企业所得税（答案中的金额以万元为单位）

答案：

（1）总利润= 6800 + 120-3680-129.9-1300-1280-90-36 = 404.1万元

（2）要调整的项目如下：

1，国债利息收入不缴纳企业所得税，减少120万元。

2.广告费用的扣除上限= 6800 * 15％= 1020万元，这比本期发生的1150万元少，因此增加了130万元，而这130万元可以结转到年度扣除额；

3.商务招待费：84 * 60％= 50.4万元，6800 * 0.5％= 340000元，因为34 <50.4，因此此期间商务娱乐的扣除限额为340,000元，应提高84-34 = 500,000元;

新产品研发费用可扣除50％：150 * 50％= 75万元，应减少75万元；

综上所述，公司所得税的应税收入= 404.1-120 + 130 + 50-75 + 5 + 10.8 + 8 = 412.9