是企业所得税吗?如果是,则借:所得税费用440贷款:现金(或银行存款)440
帐户处理如下:
1,冲销:
借:上一年的损益调整(红色字母)
贷款:银行存款(红色字母)
2.修正:
借:预付款
贷款:银行存款
3.补充公司所得税:
借:上一年的损益调整
贷款:应纳税企业所得税
4.上一年的损益调整结转:
贷款:利润分配-未分配利润。
已缴纳的企业所得税应包括在应纳税额中。
帐户处理如下:100
提款时间:
借款:所得税费用
贷款:了解应付税费-应付所得税
付款时:
借:应交所得税-应交所得税
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业和非居民企业)以及其他生产,经营所得为应纳税,但全资拥有不包括企业和合伙企业。税率是25%的比例税率。
借方营业税和商品附加费,
应付信用税-企业所得税
改借:上一年的亏损调整
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损失调整
如果您在当年的前三个季度中错记了营业税和商品附加费,则抵免额应缴纳税款-企业所得税
红色返回到原始凭证
重新借入:所得税
借款:本年度利润
贷款:所得税