摘要:在XXXX和XX季度提取公司所得税。条目:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
1.您需要了解的第一件事是公司的企业所得税的征收方法。如果批准收款,则分为收入验证或成本验证。如果批准收取,则从一月到六月的总收入是应计的基础。收入金额乘以批准的收款率。与您所属的税务主管的具体咨询。该行业有不同的征收率,然后乘以25%的税率。对于小型获利企业,该比例为20%。根据上一年未收回的损失,将使用1月至6月利润表中的利润来弥补损失。如果仍有余额,则税率将与余额相同。如果在弥补损失后没有余额,则无需缴纳所得税。,不会有应计问题
2.不论采用哪种收款方式,应计项目都是相同的
借:所得税
贷款:应纳税企业所得税