产生时:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税上交
时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税
1.在本季度末
贷款:应交所得税
2.在本季度末
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
在本季度末提高所得税:借款:所得税贷款:应付税款-所得税借款:本年度的利润贷款:支付所得税时的借款:应付税款-所得税贷款:银行存款为在季度末提前付款,并在年末进行最终结算,从理论上讲,更多的退款和更少的补充,而支付更多的费用即可申请退税。
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
借款:应付税款-应付所得税