账套里企业所得税-账上做亏损照交企业所得税

提问时间:2020-04-29 02:23
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admin 2020-04-29 02:23
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公司亏损,但又交了企业所得税,会计分录怎么做

企业亏损,但是交所得税,账务处理?

借款:上年度损益调整

贷款:应付税款---企业所得税

借款:应付税费---企业所得税

贷款:银行存款

借款:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

亏损企业缴纳所得税的会计分录如何做。。。

已经预交了企业所得税,但是年终算下来是亏损,企业所得税可以退吗?怎么做账务处理?谢谢

所得税费用科目属于损益科目,期末必须转入当年损益。

通常,不需要预提公司所得税,应在支付以下费用时直接进行:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

仅应计入所得税费用帐户,然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损,则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用,它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体,反映了企业与国家(税务局)之间的债务关系。贷方余额表示企业应支付未付的金额,借方余额则表示多付的金额。

在年度结算和付款时,根据利润情况计算的企业所得税小于预付税,然后在退货栏中填写并要求退货。