你们做什么?您的所得税属于批准的收款,计算方法如下:
收入* 0.1 * 25%
至于营业税,如果您的公司已全额缴税,营业税将按收入* 5%计算。如果是纳税差额(例如旅行公司,广告公司或展览公司),请使用收入-支付其他费用后的差额* 5%
企业所得税包括当期和递延所得税
基于会计利润+当期所得税调整增加额-当期所得税调整减少额+增加递延所得税资产-减少递延所得税资产+减少递延所得税负债-增加递延所得税负债
本期税收调整的增加,例如税收行政罚款。财务费用,税法未确认
当前税收调整减少,无形资产研究费减免50%
递延所得税资产,例如:资产帐簿少于税项
递延所得税负债,例如:资产账簿大于税收
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元
《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税每月(每季)预缴报告的通知》,《中华人民共和国企业所得税每月(每季)预缴( A类)》第4行的“总利润”修改为“实际利润”。填写解释说明的第5条第3项,并相应修改为:“第4行"实际利润金额":填写会计系统在扣除前几年应弥补的亏损和免税和免税收入。
您的公司的总利润为负数,因此本季度无需预缴公司所得税。