抱歉,上一个错误。
企业所得税应退还前一年吗?退税输入处理:
借:银行存款
贷款:应交所得税
您的输入是正确的。这就是会计准则和会计制度的要求。借方取钱。贷方收取所得税。
适用于拥有直接救济的公司。
借:所得税
贷款:盈余公积(税法要求)
(会计规定)
??
有点奇怪,您是否确定在多付款后所得税将成为增值税抵免额?这真的没有处理...
对我来说很奇怪。
如果必须这样做,它应该看起来像这样:
借款:应付税款-应付增值税-已付税款
贷款:上一年的损益调整额-所得税费用
但这是非常不合理的。除非您从税务部门获得书面信息,否则不建议这样做。
如果在当年返回:
已收到退税款借:银行存款
贷款:所得税费用
结转所得税借款:所得税费用
贷款:本年度利润
如果在明年返回:
贷款:应付税款-应付所得税
借:应交税费-应交所得税
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
处理政策退税:按“政府补贴”进行处理
贷款:营业外收入所得税退还