原始值将根据2013年底的金额填写。只要不清理固定资产，就应包括在内，无论是否提及折旧。
当前折旧金额是2013年全年的折旧金额。即，累计折旧帐户的累计贷方。
1.第4栏“资产税基”：填写纳税人根据税法在其上计算折旧和摊销的资产的原始值（或历史成本）。-------通常，它是根据资产的原始值填写的。
2.计提的折旧：关于固定资产折旧的最短期限，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第60条规定，除财务部门另有规定外国务院税务总局资产折旧的最短计算时间如下：
（1）房屋和建筑物已有20年；
（2）飞机，火车，轮船，机器，机械和其他生产设备的十年；
（3）与生产和经营活动有关的器具，工具，家具等，为期5年；
（4）除飞机，火车和轮船以外的其他交通工具为4年；
（5）电子设备使用了3年。
以上是税项折旧期间。如果您不考虑根据上述期间计算出的折旧，则应根据差异进行调整。
3.示例：如果电子设备税法规定3年，而您折旧2年，那么从税法的角度来看，提到的折旧更多，因此有必要进行调整。如果根据会计制度确定的五年不短于税法规定的年份，则无需进行税收调整。