营业税3％和附加税
企业所得税25％
还需要根据项目的位置收取社会保障税，防洪费等。
公司所得税从未按月支付，应属于预付款项，并在预缴增值税时一起收取。如果您在年底支付了更多的钱，这笔钱可以退还，而且您只需要缴纳预付所得税
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
按比例预付，与利润没有直接关系。所得税结算后，与利润无关。
建筑劳动服务企业的税金计算依据：
1.营业税：项目中使用的原材料，设备以及其他材料和动力的价格。
如果纳税人将建设项目分包给其他单位，则余额应为从获得的所有价格和超价费用中减去分包给其他单位的付款后的营业额。如果纳税人在建筑业提供劳务（不包括装饰服务），其营业额应包括项目所用原材料，设备及其他材料和动力的价格，但不包括建造者提供的设备的价格。纳税人提供装饰服务，其营业额是纳税人收取的全部价格和额外费用。
2.企业所得税：应通过完成进度表方法确认提供劳务的收入。
郭水函[2008] 875号规定，如果可以可靠地估计劳务交易的结果，则企业应采用完工进度（完工百分比）的方法确认劳务收入。每个纳税期的结束。
企业应根据纳税期末提供的服务收入总额乘以完成进度，根据从接受服务方收到或应收的合同或协议价确定服务总收入。从上一个纳税年度的累计税收中扣除，确认为当期服务收入。