可抵扣金额记入“应付税款”帐户。
然后
将还款额从“应纳税额”帐户转移到“所得税额”帐户。
根据您的实际情况,有很多方法:借款:上一年的损益调整贷款:应付税款-应缴企业所得税借款:应付税款-应缴企业所得税贷款:银行存款或现金。借款:利润分配-未分配利润,贷款:上一年度损益调整
公司上一年度企业所得税的会计分录和会计处理方法为:
1.产生时:
借:上一年的损益调整
贷款:应纳税企业所得税
2.结转时:
借:未分配利润
贷款:上一年的损益调整
3.缴纳企业所得税时:
借款:税费-企业所得税
贷款:银行存款