企业所得税纳税申报表（B类）应由获准征收企业所得税的公司填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证，企业的税率应由主管税务机关核实。
总收入*应税收入=应税收入
或总成本/（1-应税收入率）*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25％的税率
如果符合小型获利企业的标准，则可以扣除税收减免
3.应纳税额
=所得税预付款企业所得税额
根据国家规定，填充方法如下：
根据《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（B类）》，其说明如下：
1.表标题项：
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到季度（月）的最后一天。从2009年1月1日至2009年6月30日的报告。
2.填写特定项目的说明
第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入。
第2行“由税务机关批准的应税所得税率”：填写由主管税务机关批准的应税所得税率。（如果您没有明确说明，请检查“企业所得税支付方式的评估表”或咨询主管税务机关。）
第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
第4-10行报告空白，即：不要填写。
第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％的税率。
第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收优惠，高新技术企业优惠以及经税务机关批准或备案的其他减免税。（如果没有，请不要填写）
第14行“预付所得税金额”：填写当年的累计预付企业所得税金额。（第一季度预缴企业所得税额）
第15行“可提供的（可退还的）所得税金额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时在此行中输入0。
三，填写特定项目的说明1.第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率的纳税人应填写此行。填写当年获得的总收入，纳税人可以从银行扣除该行后的非应税收入，免税收入和扣除收入。2.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。3.第3行“应纳税所得额”：填写计算结果，纳税人在扣除应纳税所得额后，可以根据本行税法享受减免税。计算公式：应纳税所得额≤第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。4.第4行“总成本和费用”：纳税人根据成本和费用核实应税收入率，应填写此行。填写今年发生的各种费用。5.第5行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。6.第6行“应纳税所得额”：填写计算结果，使纳税人可以按照税法的规定享受减免税。计算公式：应税收入≤第4行“总成本”÷（1-第5行“经税务机关批准的应税收入率”）×第5行“经税务机关批准的应税收入率”。7.第7行“总支出和支出”：纳税人根据将支出转换为收入并填写此行的方法缴纳所得税。填写各种支出的累计金额。8.第8行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。9.第9行“已转换收入”：填写计算结果。计算公式：转换后的收入=第7行“总支出”÷（第1行8“税务机关批准的应税收入率”）。10.第10行“应纳税所得额”：填写计算结果，使纳税人可以按照税法享受减免税，并在扣除后在银行上报。计算公式：应纳税所得额≤第8行“税务机关批准的应税收入率”×第9行“已转换收入”。11.第11行“税率”：填写《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率。经济特区企业应当按照国税发[2007] 39号文件规定的税率填写。12.第12行“应纳税额”对于根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税额=第3行“应纳税所得额”×第11行“税率”根据成本确定应纳税额具有收入的纳税人，应纳税所得额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”根据支出转换应纳税所得额的应纳税人，应纳税所得额＝第10行“应纳税额”“收入”×11行“税率” 13、13行“所得税减免”：填写当期实际所得税减免，第13行≤12行。包括减免税过渡期，小型和低利润企业，高科技企业以及经税务机关批准或备案的其他减免税的税收优惠。银行=附表33“税收优惠明细表”“税收减免总额” +第40行“税收抵免总额”。14.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付公司所得税额。15.第15行“应付（可退还）所得税额”：填写计算结果。计算公式：应付（退还）的所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”。
“公司所得税年度报告类型B”的说明如下
1.此表格适用于根据批准的利润率和将收入转换为支出的方法缴纳所得税的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。
其次，企业应将此表格按时提交给主管税务机关，同时应提交主管税务机关要求的其他材料。
三，
由于特殊原因，企业无法在规定的期限内提交年度所得税申报表，并且可以在年底后四个月内向主管税务机关提出延期申报表的申请。经主管税务机关批准，可以适当延长申报期限。
第四，
如果企业未能在规定的期限内向主管税务机关提交此表格，年度会计报表，中国注册会计师的审计报告以及主管税务机关要求的其他材料，则“ 《中华人民共和国税收征收管理法》并处罚执行细则的有关规定。
下表中提到的税法规定是指《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定及其实施细则，以及国务院和国务院的税收除非另有说明，否则根据税法获得授权。有关规定。
六。如果本表所列金额与依法申报的金额相差较大，企业应在备注栏中作简要说明。
7.此表格以中文填写
8.填写此表单的相关列，如下所示：
1.纳税人识别号：填写税务登记证上注明的“纳税人识别号”。
2.收款管理代码：填写主管税务机关确定的管理代码。
3.纳税年度：填写企业的日历年或主管税务机关批准的十二个月会计年度。
4.数量单位：精确到两位小数，四舍五入。
5.企业名称：填写企业税务登记证上的名称。
6.经济类型代码和名称：根据企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。
7。
经济行业分类代码和名称：根据企业的经济行业和国家税务总局的规定，根据“国民经济行业分类”（GB / T4754-2002），“经济行业代码”（码位6）填写。
8.香港，澳门和台湾：企业应在此处注明是香港，澳门，台湾企业还是非香港，澳门和台湾企业。
9.获利年度：指企业开始生产经营后第一个纳税年度。
10.银行帐号：填写企业用于纳税申报的银行和帐号。
11.帐户金额：该表中包含的帐户金额应由企业根据当前会计系统的规定并根据相应帐户的详细信息单独填写。
12.依法申报的金额：此表中依法申报的金额是指企业根据现行税法的规定调整帐户中包含的金额后所宣告的金额。
13.适用税率：此表中的适用税率是指根据税法规定，适用于企业所在地地区或所属行业的税率。
14.实际收税率：本表中的实际收税率是指依税法依法享受减免税待遇的企业在减免税期间的企业所得税收税率。适用税率的
15.全年预付的公司所得税金额：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）表格第20行的数据。
16.全年预付的地方所得税：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）第21行的数据。
17.声明人签名：如果法定代表人不能签名，则由企业的法定代表人签名，由授权代理人签署，并附有授权证书。