为公司进行合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意多缴税款。当有多种纳税选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用一系列优惠政策（例如税法固有的起征点，减税和免税），以最大限度地减少税收负担的方式处理财务问题。税收法。 ，操作，交易。由于不同国家（甚至在一个国家）的税法不同，地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此，纳税人的节税也多种多样。
1，选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以降低经济波动的程度。例如，1993年开始实行固定资产投资调整税，可望抑制投资过热。增值税是针对生产类型选择的，即购买固定资产不能免税，这不仅是为了保持财政收入的稳定增长，而且是为了抑制投资过热。从1999年7月1日起，规定符合条件的购置国产技术改造设备的企业中，有40％可以从购置技术改造设备前一年的新增企业所得税中抵扣。项目。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此，企业应审查情况，决定进行投资和选择以达到节税的目的。
2，选择投资地点
无论是国内投资还是跨境投资和税收，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及区域税收优惠政策和优惠照护税率。 。例如，中国规定，在革命根据地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新设立的企业，在经主管税务机关批准后，可以制定许多税收优惠政策。
3。根据相关税法，选择投资行业和行业
国家来支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减少或免征所得税。例如，对于从事农业生产的生产前，生产后和生产后服务的农村产业，有偿技术服务或劳动服务所得的收入暂时免征所得税。为了鼓励技术创新和发展高新技术产业，国家税务总局和财政部联合发布了新的税收优惠政策。例如，增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品，在实际税率超过6％后可以立即征税。生产企业的小规模纳税人，以6％的比率生产和销售计算机软件以计算增值税；商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件以4％的税率计算增值税并可以征税。该机构将根据不同的税率开征特殊增值税发票的减税方法费率。从事技术转让，技术开发业务及相关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入，免征企业所得税。为包括企业单位，机构，社会组织，个人以及个体工商户在内的社会力量提供资金，以资助无关的研究机构和高等院校研究和开发新产品，新技术和新技术，以及由主管税务机关审查。已确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额抵扣（当本年度的应纳税所得额不可抵扣时，该抵扣不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）等废物为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。
4。选择融资方式
，根据我国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内税前支付，而股息只能用于支付公司的税后利润。企业。从节税的角度来看，银行借贷的缓和与企业间税收的相互融资要优于公司自身的资金积累和对社会的融资。
5。选择素
1.一般税率太低，将引起税务局的注意。可以控制在不低于1％（对于商业企业，约为1.5％）。税率因行业而异。以下是特定行业的列表。税率。
2。企业增值税行业警告税率：
农业和副食品加工3.50
食品和饮料4.50
纺织品（化学纤维）2.25
纺织品和服装，皮革羽毛（羊绒）和产品2.91
纸和纸制品业5.00
建材产品4.98
化工产品3.35
制药业8.50
卷烟加工12.50
塑料制品业3.50 {{ }}非金属矿物产品5.50
金属制品业2.20
机械运输设备3.70
电子通讯设备2.65
工艺品及其他制造业3.50
电气机械和设备3.70
电力和热力生产和供应业4.95
商业批发业0.90
商业零售业2.50
其他3.5
3.企业所得税行业预警税负税率：{{ }}租赁行业1.50％
专用设备制造业2.00％
专业技术服务2.50％{{ }}专业机械制造业2.00％
纸和纸制品业1.00％
1.00％
用于印刷和记录介质饮料制造业2.00％
制药业2.50％
畜牧业1.20％
通用设备制造业2.00％
通信设备，计算机和其他电子设备制造业2.00％
塑料行业3.00％
食品制造业1.00％
商业服务2.50％
其他制造业-管理3.00％
其他制造业1.50％
其他建筑行业1.50％
其他服务4.00％
其他采矿业1.00％
毛皮，羽毛（天鹅绒）及其制品1.00％
批发业1.00％
1.00％的农业和副业食品加工业
占农业，林业，畜牧业和渔业服务的1.10％{ {}}木材加工和木材，竹，藤，棕，草制品业1.00％
零售业1.50％
居民服务业1.20％
金属产品-轴承6.00％
金属制品业-春季3.00％
金属制品业2.00％
建筑材料制造业-水泥2.00％
建筑材料制造业3.00％
建筑安装业1.50％{ {}}家具制造业1.50％
计算机服务2.00％
化工材料和化学制造业2.00％
工艺品和其他制造业-珍珠4.00％
工艺品和其他制造业1.50％{{ }}废料和废料回收业1.50％
非金属矿物制品业1.00％
纺织业-袜类1.00％
纺织业1.00％
纺织服装，鞋类1.00上限制造业的百分比
房地产业的4.00％
电气机械和设备制造业的2.00％
电力和热力生产和供应的1.50％
公路运输业的2.00％{ {}}
避税还有另一个问题。