从研究的广度来看，税收筹划还可以分为两种方式：国家税收筹划研究和全球税收筹划研究。
国家研究方法主要侧重于国家税法，法规和非跨国商业活动的税收筹划。它的优势在于它具有很强的针对性，但它与当今的税收国际化现实并不相容。今天的世界是一个开放的世界。经济资源和生产要素的国际流通日益广泛。人口，货物，劳动力和资本的跨国流动使各国之间的相互依存和相互影响越来越深，经济的国际化越来越多，导致了税收，纳税人和税收对象的国际化。作为税收的基本要素也见过跨国现象。现在，如果你想在国外投资或吸收外国投资，你就不应该在跨境税收筹划方面努力。
由于经济发展水平和经济运行机制的差异，各国的税收制度各不相同。一些国家对公民，居民和收入来源实行三重税收管辖。一些国家对居民和收入来源都有税收管辖区，有些国家只有单一的所得税管辖权来源。在税收结构中，有些人需要缴纳直接税，有些则需要缴纳间接税。税额差别很大。它也是一种商品和劳动力。中国需缴纳增值税，消费税和城市维护建设税。有些国家只征收增值税，而有些国家则不征收增值税。批发税或零售税。即使是一种公司税，税率结构也不尽相同。如果存在比例税率，则存在累进税率，税率会有所不同。至于应纳税所得额的计算，资产的税收处理，相关企业的收支分配，税收优惠等，也有很大差异。作为跨国投资者，如何在各种税收制度面前做出明智的税收选择？这必须依靠跨境税收筹划。国家税收筹划的狭隘局限是显而易见的。
全球成功的跨国公司都将跨境税务规划作为其全球业务战略和战术的重要组成部分。例如，以生产日用品而闻名的玉丽华有两家姐妹公司，一家在美国，一家在荷兰。其子公司遍布全球。在中国上海，有三个子公司，一个生产力品牌肥皂，一系列化妆品和快餐。面对不同国家的复杂税收制度，母公司雇用了45名高级税务专家进行税务筹划。该公司的经理表示，一年免税将为公司增加数百万美元，并提高其在全球市场的竞争力。从公司的角度来看，跨境税收筹划仍然非常重要。作为一项科学，系统，科研的税收筹划，我们不能忽视这一领域的研究。特别是中国加入世界贸易组织后，加速了中国经济融入国际经济社会的进程，进一步提升了全球税收筹划的重要地位。
选择各种税收计划
在生产经营活动中，企业往往面临多种税收方案。不同的计划有不同程度的税收负担，有时它们相距甚远。如何在众多项目中选择最佳项目需要公司建立税收概念并进行必要的规划：投资规划。在国外投资时，您可以购买股票或购买政府债券或公司债券。通过购买国债赚取的利息收入，税法规定免征企业所得税;购买公司债券所赚取的利息收入为税前收入，应付企业所得税;从购买股票获得的股息是税后收入，免征企业所得税，但股票投资风险大，收入也大。因此，在规划税收筹划时，应综合考虑三者的比例。如果公司想扩大规模并增加投资，就必须规划建厂，购买设备或走合并之路。税法规定，购买亏损企业的营利性企业可以结合财务报表，利用亏损企业的累计亏损抵消利润，减轻税负，节省现金支出五年。这就是为什么许多现有公司已经收购并合并破产和亏损企业的原因之一。
组织规划。企业的分支机构有两种形式：分支机构和子机构。分公司不是独立的法人。它只支付当地的流转税，利润由总公司支付。子公司是独立法人，其所得税是独立征收的，有权享受国家给予的税收优惠。如果投资国的企业所得税税率高于该国所在的国家，则可以选择分支机构;否则，可以选择子公司。
融资计划。公司融资渠道有两种主要类型：股票基金和借入资金，两者之间应该有适当的比例。股票基金需要支付股息。股息必须从税后利润中支付，并且成本更高。借款资金需要支付利息，可以包含在管理费中并在税前扣除。税率高时，借款资金的税收抵免功能更加明显，企业在融资计划时应全面考虑。
使用税收优惠
税收优惠政策计划的重点是如何正确运作税收政策和法规，采用更低或更优惠的税率，并妥善规划生产经营活动，以尽量减少实际税负。节税的效果。根据中国的税法，企业可以在经济特区，沿海开放城市，经济技术开发区和偏远地区享受税收优惠;国家高新技术开发区的高新技术企业用于支持农业基础设施和科教。对魏，第三产业等也有许多不同的优惠政策。投资者可参考政策规定，全面比较投资环境，投资权，投资风险等因素，确定投资领域，投资方向和投资项目，合理规划，减少税收支出。
使用特定条款
在现代税制中，往往有不可忽视的规定。如果纳税人使用它，他们可以为自己节省税。例如，中国的增值税法规规定：“同时经营不同税率或应税服务的纳税人应分别计算不同税率或应税服务的商品销售额，不得单独计算销售额，从高适用税率。” “规则”第六条规定：“纳税人同时从事非应税劳务的，应当分别计算商品或应税劳务和非应税劳务的销售额，如果不单独核算或不能单独核算。因为，他们的非应税服务应是商品或应税服务需缴纳增值税。“这些特殊规定不受关注，公司很容易缴纳更多税款。
但如果你提前计划税收筹划，你可以避免这些问题。此外，合理使用递延所得税期可以使企业获得一批零成本资金。考虑到货币的时间价值，有利于增加股东权益，因此纳税人可以在不违法的情况下尽可能推迟纳税。 。税收转移：
税收转移意味着税收
一，转让定价
利用不同注册国家（不同国家或税收优惠区）的不同税率，高税率纳税人的利润通过交易转移转移给税率较低的纳税人。由于转让定价是一种非常常见的计划方法，税务局要求一定规模的公司在同一时期提供转让定价。二，资本减弱
股权收益的变化是债权的收入。通过增加贷款（债务融资）和减少股本比例（股权融资），增加税前扣除以减少公司税负。三，税收优惠
通过改变公司的形式，例如，研发部门分为研发子公司（将集团公司的生产和研发职能分开，以满足高科技申报条件，并建立独立的子公司），您可以享受高科技科技公司的优惠所得税税率在法律上被国家的税收优惠政策所使用。 IV。税务协议
税收协定是两个或多个主权国家之间协商的书面协议，用于协调其相互税收管辖权和处理税务问题。签订税收协定的国家通常包括避免双重征税，免税等。与尚未签署税收协定的国家相比，签订税收协定可以有效减少双重征税，减少企业税负。
V.混合不匹配
对于混合金融工具，最常见的是它们被视为一个国家的债权和另一个国家的债权。这种质的差异通常导致金融工具下的付款被视为付款人所在国家的利息税减免，以及收款人所在国家的股息。
一般而言，相同的费用被扣除多次（即双重扣除），或者同一笔付款从一个国家（地区）扣除作为费用，而另一个国家（地区）不计入收入（一方扣除，一方不计入收入）匹配结果。六，受控外国公司
在低税国家或避税天堂设立受控外国公司，并保留外国公司的利润而不分配或少量分配，以通过各种商业安排避免在该国的税务责任。
七。特许权使用费
特许权使用费是指人们为其权利或无形财产（如信息和服务）支付的任何款项。例如，提供使用专利，商标，版权，非专利技术和其他特许权的个人获得的收入。由于特许权使用费定价的困难，公司有转移利润的空间。