税收筹划是指在不同地区使用税收优惠政策。在合理合法的运营中，允许公司享受优惠政策，采用不同的方法，如适用于不同身份的法人的税率。
纳税人可以利用国家税收优惠的区域和行业性质。以行业为例，高收入科技企业高收入科技企业所得税税率为15％。我们正在讨论一个区域范例。国家可以在三年内减少或豁免“老少”地区的新企业。所得税。
税收筹划的组织结构。在某些情况下，企业组织结构的规划也可以达到节税的目的。例如，拥有更多应付税款的公司可以通过收购亏损企业来重建应税利润。还需要了解税法。纳税人可以使用这些税收激励措施来查找税法的具体条款，以达到减税的目的。
选择各种税收计划
在生产经营活动中，企业往往面临多种税收方案。不同的计划有不同程度的税收负担，有时它们相距甚远。如何在众多项目中选择最佳项目需要公司建立税收概念并进行必要的规划：投资规划。在国外投资时，您可以购买股票或购买政府债券或公司债券。通过购买国债赚取的利息收入，税法规定免征企业所得税;购买公司债券所赚取的利息收入为税前收入，应付企业所得税;从购买股票获得的股息是税后收入，免征企业所得税，但股票投资风险大，收入也大。因此，在规划税收筹划时，应综合考虑三者的比例。如果公司想扩大规模并增加投资，就必须规划建厂，购买设备或走合并之路。税法规定，购买亏损企业的营利性企业可以结合财务报表，利用亏损企业的累计亏损抵消利润，减轻税负，节省现金支出五年。这就是为什么许多现有公司已经收购并合并破产和亏损企业的原因之一。
组织规划。企业的分支机构有两种形式：分支机构和子机构。分公司不是独立的法人。它只支付当地的流转税，利润由总公司支付。子公司是独立法人，其所得税是独立征收的，有权享受国家给予的税收优惠。如果投资国的企业所得税税率高于该国所在的国家，则可以选择分支机构;否则，可以选择子公司。
融资计划。公司融资渠道有两种主要类型：股票基金和借入资金，两者之间应该有适当的比例。股票基金需要支付股息。股息必须从税后利润中支付，并且成本更高。借款资金需要支付利息，可以包含在管理费中并在税前扣除。税率高时，借款资金的税收抵免功能更加明显，企业在融资计划时应全面考虑。
利用税收优惠
税收优惠的重点是如何正确运行税收政策和法规，采用更低或更优惠的税率，并适当规划生产和经营活动，以尽量减少实际税负，以实现税收节约。效果
根据中国的税法，企业可以在经济特区，沿海开放城市，经济技术开发区和偏远地区享受税收优惠;国家高新技术开发区的高新技术企业用于支持农业基础设施，科学，教育，文化卫生，第三产业等也有许多不同的优惠政策。投资者可参考政策规定，全面比较投资环境，投资权，投资风险等因素，确定投资领域，投资方向和投资项目，合理规划，减少税收支出。
使用特定术语
在现代税制中，往往有不可忽视的规定。如果纳税人使用它，他们可以为自己节省税。例如，中国的增值税法规规定：“同时经营不同税率或应税服务的纳税人应分别计算不同税率或应税服务的商品销售额，不得单独计算销售额，从高适用税率。” “规则”第六条规定：“纳税人同时从事非应税劳务的，应当分别计算商品或应税劳务和非应税劳务的销售额，如果不单独核算或不能单独核算。因为，他们的非应税服务应是商品或应税服务需缴纳增值税。“这些特殊规定不受关注，公司很容易缴纳更多税款。
但如果你提前计划税收筹划，你可以避免这些问题。此外，合理使用递延所得税期可以使企业获得一批零成本资金。考虑到货币的时间价值，有利于增加股东权益，因此纳税人可以在不违法的情况下尽可能推迟纳税。 。税收转移：税收转移是指纳税人
税收筹划是在严格执行税法的前提下尽可能减少税收，习惯上称其为税收减免。为了正确地节省税款，公司需要通过以下主要渠道。
首先，选择合理的融资方式。根据中国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内缴纳税款，而股息只能从企业的税后利润中支付。从节税的角度来看，企业应适当从银行贷款和企业间的相互融资中筹集资金。
其次，选择合理的交易对象。中国现行的增值税制度规定，一般纳税人和小规模纳税人。如果选择不同的供应目标，税负会有所不同。例如，当供应商是增值税的一般纳税人时，企业购买货物后，公司可以从相应的进项税额中扣除产出税后，在余额上缴纳增值税;如果购买小规模纳税人的货物，则不能增加价值。对于特定税务的发票，不能扣除进项税额，税负也大于前者。如果您打开特殊发票，还可以扣除零件。
第三，“避免光与光”转换税收义务。
企业将高税负转为低税负，这意味着在同一经济行为中，当有多种税收方案可供选择时，纳税人避免“高税点”，选择“低税点”来减少纳税。义务。最典型的例子是兼营非应税服务的税收筹划。从税收的角度来看，并发经营有两种主要类型：一种是税收相同而税率不同。例如，供应和营销系统企业通常不仅运营增值税率为17％的生物材料，而且还运营增值税率为13％的农业生产资料。第二种是不同的税收和不同的税率。此类型通常是指企业在其业务活动中同时运营增值税项目和营业税项目。
第四，合理的开支。公司可以在不违反税法和金融体系的情况下，充分合理地分配费用，充分估计可能的损失，减少税基，减少应纳税所得额。对于允许由国家支出的项目，如员工工会经费，员工福利费和员工教育费，按照应纳税工资总额的2％，14％和1.5％提取，应为尽可能多。对于可能发生的一些损失，例如坏账损失，公司应该充分期望在税法允许的范围内尽可能多地增加储备。这符合国家税法和金融体系的规定，也可以收到税收节约的效果。
五是减少应纳税额。影响应税金额的因素有两个，即税基和税率。税基越小，税率越低，应纳税额越小。税收筹划可以从这两个因素开始，找到减少应纳税额的合法途径。例如，如果公司2005年12月30日的应纳税所得额为102,000元，企业应缴纳所得税33066元（100,200×33％）。企业实行税收筹划，缴纳税金咨询费200元，企业应纳税所得额10万元（100,200-200），应交所得税27000元（10万×27％）。相比之下，可以发现进行税收筹划。付款仅200元，但税金为6066元（33066-27000）。
第六，权衡整体税负的重要性。
例如，许多规划方案都有增值税一般纳税人和小规模纳税人选择的计划。例如，如果一家公司是一家年度免税销售额约为90万元的生产企业，那么该公司每年购买的不含增值税的材料价格约为70万元。该公司的会计系统健全且有条件地被认定为一般纳税人。如果是一般纳税人，公司产品的适用增值税税率为17％，增值税应为34,000元（90×17％-70×17％）;如果是小规模的纳税人，税率为6％，应该是增值税54,000元（90×6％）> 34,000元。因此，一般纳税人只能从增值税的角度来选择。但事实上，虽然小规模纳税人的增值税为2万元，但进项税额为11.9万元（70×17％）。虽然不能扣除，但可以计入成本，从而增加了11.9万元的成本并减少了t