第一章税收筹划基本理论
1.1税收筹划的概念和特点
1.2税收筹划的分类
1.3企业税务筹划的目标
1.4税收筹划的原则
1.5税收筹划的基本前提，原因和实施条件
1.6影响税规划因素
1.7税收筹划实施过程
1.8中国税收筹划的重要性第二章税收筹划的基本方法
2.1税收筹划点
2.2税收优惠
2.3高税负转换低税负
2.4税务延期
2.5税收转移
2.6选择有利的企业组织形式
2.7优化投资结构组合
第3章增值税的税收筹划
3.1增值税纳税人的税收筹划
3.2增值税计划基于税收征税
3.3增值税税率计划
3.4增值税免税和税收的税收筹划
3.5增值税出口退税的税收筹划
第4章消费税的税收筹划
4.1消费纳税人的税收筹划
4.2消费税计算的税收筹划
4.3消费税税率计划
第5章营业税的税收筹划
5.1营业税纳税人的税收筹划
5.2营业税的税收纳税计划
5.3营业税的税收纳税计划
5.4营业税税率计划
5.5营业税的税收筹划
第六章企业所得税的税收筹划
6.1企业所得税纳税人身份的税收筹划
6.2企业所得税的税收筹划
6.3企业所得税税率规划
6.4企业所得税优惠的税收筹划
6.5税收筹划合并和资产重组
第7章个人所得税税收筹划
7.1个人所得税的基本法律要求
7.2个人所得纳税人的税收筹划
7.3不同收入项目的税收基础和税率的税收筹划
7.4个人所得税优惠的税收筹划
第8章关税和其他税收税务计划
8.1关税税收筹划
8.2其他税收的税收筹划
第9章跨境税务筹划概述
9.1跨境税务规划的概念
9.2跨境税务筹划的条件
9.3跨境税务筹划问题
文学
增值税= 800 * 0.17-60 = 7600万元
城市维护建设税= 76 * 5％= 380万元
教育费附加费= 76 * 3％= 22,800元
降低税收方法
1使用国家经济
1.简答题（每个问题20分，共80分）。
（1）税法的要素是什么？有什么功能？答：税法的构成要件是指各种单行税法的共同基本要素的总称，一般包括税收人，纳税人，税收对象，税项，税率，税收基础，税收联系，税收。付款条款，税收地点，免税和法律责任等项目。其中：纳税人，征税对象和税率是构成税法的三个最基本要素。
1。税务机关，代表国家行使税收权的税务机关。包括各级税务机关和海关。
2。纳税人，自然人（包括自营职业者），法人和其他“直接”负责税收的组织。
3。税收的对象，税收的对象，即税收，这是区分不同税收的重要标志。
4。税项是指税法中规定的税收对象的具体项目，是税收对象的具体化。制定税收目的的方法：枚举方法 - 税收对象的具体列举（消费税）。推广方法 - 根据商品类别或行业设计税项（营业税）
5。税率，税率是计算税额的尺度，反映了税收的深度，是税法系统的核心要素。中国目前的税率主要包括：按比例税率，固定税率和累进税率。
6。税收基础
（1）从价税。应税金额是税收的基础。
应税金额=应税金额×适用税率
（2）按数量计算。应税金额是税收的基础。
应纳税额=应纳税额×单位适用税额
（3）复合估值。它包括数量和价格。
应纳税额=应纳税额×单位适用税额+应税金额×适用税率
7.税收环节，税法规定的税收对象应在从生产转为消费的过程中纳税纳税人纳税义务的期限应当依法支付。
包括定期纳税，每次缴纳税款，并在年底付款。
9。纳税人缴纳税款的税收地点。
10。免税，是国家鼓励和照顾某些纳税人和应税的特殊规定。 （1）减税和免税，1减税是与纳税相对应的税收的一部分; 2免税是相应税额的总豁免; 3种类型：长期减税和免税项目，一定时期的减税和免税措施。 （2）起点，税法规定了税收对象征税的起点。税收对象的金额“达到”“全部金额”和“不符合”的“征税”门槛的“无税”。 （3）免税项目总额中免税的金额，扣除后的“剩余部分”税，是所有纳税人的照顾。 11.违反税法规定的纳税人和税务检查员的法律责任，税务处罚将承担法律责任。
（2）计划增值税进项税的基本方法是什么？答：企业采购活动的增值税计划（进项税）主要包括：
1。选择合适的购买时间
在供过于求的情况下，企业很容易实现税负的逆向转换，即降低产品。价格会转嫁到税负上。另外，在确定购买时间时，还要注意价格上涨指数。如果市场出现通货膨胀且无法在短时间内收回，那么尽早购买是最好的政策。
2。合理选择购买对象
对于小规模纳税人，没有扣除系统，购买对象的选择相对容易。由于货物是从一般纳税人处购买的，因此购买中包含的税额肯定高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人处购买商品。但是，如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人的销售价格，则需要进行计算和选择。
（3）消费税的应税金额的计算方法是什么？有什么特点？答：首先确定销售额，以便根据销售额计算消费税的应纳税额。有四种方法可以确定销售额：1。确定销售额