中国企业在增值税税收筹划中通常使用以下几种方法：
1.制定税收优惠政策
税法以法律的形式制定了各种优惠政策，以减少不同产品，服务和行业的增值税。例如，现行法律法规中有170项增值税免税政策。企业在进行增值税税收筹划时，应加强对税收优惠政策的研究，这是最实用的零风险减税方法。
在缺乏适当的优惠政策的情况下，企业还可以更改外部条件以实现减税目的，例如在经济开发区定居并获得增值税退税和各种费用减免；适当安排企业的组织结构或生产经营项目，以满足有关优惠政策的要求。
2.通过使用纳税人的身份进行规划
普通纳税人和小规模纳税人在税率和征收方式上的差异为增值税纳税规划提供了空间。企业可以通过计算自己的税收平衡点来选择纳税人的身份，以达到减少增值税的目的。
3.延长缴纳增值税时间的计划
增值税税收筹划的最终目标不一定是减少税收负担成本，而是最大限度地提高企业的整体利益。如果公司的现金流量相对紧张，则可以使用此方法。例如，通过当期的商业承兑汇票或进项税减免，纳税时间相应地延长。
税收筹划可以为企业节省很多不必要的费用，特别是对于小公司而言，这是提高企业效率的重要途径。
增值税的税收筹划主要从以下三个方面考虑：
1.企业设立的增值税规划
1.企业身份选择
人们普遍认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人重，但是如果您是高科技企业并且增加值相对较高，选择小额纳税人更具成本效益。规模的纳税人。
2.企业投资方向和地点
中国现行的税法对具有不同投资方向的公司制定了不同的税收政策。按照现行税法的规定：谷物，食用植物油等适用低税率，为13％；直接从事植物种植，收割，动物育种和捕鱼的单位和个人出售的自产农产品，免征增值税；电力须遵守免税政策；一些新的墙体材料产品按应纳增值税额的一半征收。
在选择地点时，投资者还应充分利用该州对某些地区的税收优惠政策。例如，保税区的生产企业向有进出口权的加工区以外的公司购买原材料，零件等，以加工出口产品，可以向税务机关申请保税区海关签发的出境记录清单及其他必要文件豁免，到达和退款。
2.企业采购活动的增值税计划
1.选择适当的购买时间
在供过于求的情况下，企业很容易将逆向转型的税收负担转移过来，即降低产品价格来转嫁税收负担。另外，确定购买时间时应注意提价指数。如果市场出现通货膨胀，并且短期内无法恢复，那么最好尽快购买。
2.选择购买目标
对于小规模的纳税人，没有扣除系统，选择购买目标更加容易。由于商品是从一般纳税人那里购买的，因此购买的税额必须高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人那里购买商品，但是如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人的销售价格，则需要对它们进行计算，已选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1.选择正确的销售方式
采用折扣销售方式时，如果销售和折扣反映在同一张发票上，则销售余额减去折扣即为应纳税额，如果销售和折扣未反映在同一张发票上，则两者折扣不能从销售中扣除。采用现金折扣的方法，不能从销售金额中扣除折扣金额；以旧换新和回售的销售方法是基于全部税额。企业有权选择自己的销售，这使得可以将不同的销售方法用于税收筹划。
2.选择计费时间
销售方法的规划可以与销售收入实现时间的规划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业应纳税义务发生的时间，而该纳税义务迟早发生是为了利用税收保护措施并减轻税收负担。提供计划机会。
3.巧妙地处理并发销售和混合销售
兼职是指纳税人除主营业务外还从事其他业务。一种是相同的税种，但税率不同。它就像增值税的应税项目。它包括税率为17％的商品和同时税率为13％的同时经营商品。您可以保留单独的帐户，并根据适用于它们的不同税率计算应付税款。
混合销售的税收待遇：从事产品生产，批发或零售的企业，企业单位和个体经营者的混合销售被视为商品销售（商品年销售量超过50％，不征税） ）如果劳务营业额不足50％，则征收增值税；但是，其他单位和个人的混合销售被视为非应税劳务的销售，不征收增值税。这种差异为纳税人的税收筹划创造了一定的条件，纳税人可以通过控制应税商品和应税劳务的比例，达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
同时，延迟开票，开票和预付费帐单等非税收手段也可能会延迟纳税时间，这也是公司融资的一种方式。
税收优惠是指税收法律，法规规定的增值税，消费税的减免，退税，但不包括进出口货物的增值税，税的减免，退税。
税收优惠分为批准税收优惠和记录税收优惠。批准的税收优惠，是指应当由税务机关批准的税收优惠项目。备案类别的税收优惠是指取消批准程序的税收优惠项目和不需要税务机关批准的税收优惠项目。
纳税人无需申请以下特惠流转税项目：
（1）个体农业生产者出售自产农产品。
（2）每天缴纳增值税且未达到起征点的个人。
（3）增值税纳税人使用的固定资产（物品）的销售属于减免税范围。
（4）惩罚部门和单位对货物进行调查和处理后获得的收入免税。
税收优惠待遇：
希望享受税收优惠以进行批准的纳税人应向其主管税务机关提出申请，该申请将在获得主管当局批准的税务机关（以下称为主管税务机关）批准后实施。除法律，法规和其他税收政策另有规定外，纳税人开始享受税收优惠的开始时间，应当自税务机关批准之日起实施。不按照规定申请或者已经申请但未取得主管税务机关批准和确认的纳税人，不得享受税收优惠。
纳税人应享受备案税收优惠，应向主管税务机关备案，税务机关备案后，自备案之日起实施。除法律，法规，规章和本办法规定不要求备案的物品外，其他未按要求备案的物品不享受税收优惠。
如果将两个或多个相同税种的税收优惠政策同时应用于纳税人的同一应税项目，则纳税人只能选择应用其中一种税款，除非法律法规另有规定优惠不能通过累积两个或多个税收优惠来实施。
1.批准的税收优惠
申请税收优惠以批准的纳税人应向主管税务机关提出书面申请并提交相关材料。
1.福利企业
（1）经民政部门或残疾人联合会认可的纳税人，应出具上述部门的书面审查和确认意见。
（2）。纳税人与残疾人签订的劳动合同或劳务协议（副本）
（3）纳税人为残疾人支付社会保险费
（4）纳税人实际上是通过银行和其他金融机构向残疾人支付工资证明的
（5）。主管税务机关要求的其他材料
2.资源综合利用产品（包括免税，退税）
（1）确认增值税税收优惠的申请表
（2）省综合资源利用鉴定委员会颁发的综合资源利用企业（项目，产品）认证证书
（3）主管部门发布的测试报告（包括使用“三种废物”的产品的名称，数量和比例）
3.软件产品
（2）省信息产业主管部门颁发的软件产品注册证书
4.特殊教育学校持有的企业
（2）建立学校的相关批准文件或政府批准程序
（3）劳动合同清单
（4）养老保险库存和付款凭证
（5）“四表合一”（企业基本情况表，残疾人工人的工作安排表，企业工人的工资表，利税分配和使用情况报告，残疾人工作人员登记册）
5.自行生产和出售的铂金
认可增值税税收优惠的申请表
6.国有粮食购销企业
（2）《国有粮食购销企业识别表》
（3）食品和金融部门发布的相关认证材料
7.飞机维修服务
第二，税收优惠记录
纳税人在享受税收优惠之前，应先向主管税务机关进行注册并提供相关文件，例如“营业税优先注册登记表”。
除了“营业税优惠登记表”外，每个项目还应在提交以下信息时提供相关信息：
1.饲料产品的生产
饲料质量检验机构颁发的饲料质量证明
2.自产农产品
3.农业生产资料的生产和销售
4.农业生产资料的批发和零售
5.黄金销售
6.大学后勤中的实物销售
学科资格认证材料
7.血液站提供临床血液
国务院或省卫生行政部门的有关批准材料
8.医疗机构生产和使用的制剂
由卫生行政部门签发的注册证
9.军事工业，军事和警察产品
为清楚起见，另附文章
10.铁路货车维修和船舶维修服务
11.废水处理服务免征增值税
经环境保护行政部门批准
12.电影拷贝收入
国务院和国务院广播电影电视总局的有关批准材料
13.边卖茶的生产和销售
14.残疾人用品和劳工服务
残疾证明
15.农村低压电网维护费
16.外国政府和国际组织在中国为免费援助项目采购材料
相关认证材料
17.金融资产管理公司收购，承接和处置不良资产
18.经营旧货或旧机动车
19.国产支线飞机的生产和销售
20.家用重型燃气轮机的生产和销售（上市）
21.旧书
22.避孕药
23.县以下的国有民族贸易企业和基层供销合作社（县除外）
24.小型纳税人购买受税控制的收银机
采购发票
25.县及县以下新华书店出售的书籍
26.特定食品销售
27.生产石脑油，溶剂油，润滑油，燃料油
28.航空煤油的生产
29.子午线轮胎的生产和销售是免税的
3.批准退税
享受营业税优惠税的纳税人必须按照《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则的规定填写纳税申报表。
享受营业额退税优惠的纳税人可以每月向主管税务机关提交退税申请，并提交以下信息：
1.福利企业将立即撤退
（1）“增值税立即退款申请表”（残疾人就业单位）；
（2）纳税人为残疾人支付社会保险费；
（3）纳税人实际上是通过银行和其他金融机构向残疾人支付工资证明的；
（4）退税期间的凭证凭证的副本。
2.资源综合利用产品在到期时收集
（1）“退税申请批准表（一般）”。
（2）退税期内的收据证明副本。
3.软件产品到期后将退还
4.特殊教育学校所拥有的企业将立即离开
5.自产自售的铂金将立即退还