适用于税务筹划公司
1.新建或竞标企业
这样的企业具有足够的税收筹划空间，在公司成立之初或新项目启动之初，国家产业政策就可以充分享受税收筹划或雇用税收顾问的资格。同时，这也可以使公司在财税会计方面有良好的开端。迈出好一步。
2.财税会计相对薄弱的企业财税会计相对薄弱的企业主要表现在两个方面。一是企业内部缺乏严格的财税会计内部控制制度，容易产生财税风险。二是会计人员素质过低，无法准确地进行财税核算。财政和税收风险很高。这两个方面都容易产生财政和税收风险，稍加疏忽会造成巨大的财务损失。这些企业应尽快规范财税核算，进行税收筹划，防范财税风险。
3.会计和税务会计相对复杂的企业
有些企业的税务会计较为复杂，有些企业涉及出口退税业务，有些企业涉及更多的税种，而有些公司则经常遇到更复杂的与税收相关的业务，例如申请减税或免税，涉及的企业规模较大。量由于与税收相关的会计处理，此类企业的所得税相对复杂。这类企业应做好税收筹划和长期税收筹划。
4.受税务机关处罚的企业
俗话说：“弥补死者为时不晚”，受到税务机关惩罚的公司应发出警报，注意税收筹划活动的开展，并确定税收来源。并尽早征税漏洞，以防止它们发生。
5.规划大型企业
一般来说，资产规模和收入规模较大，组织结构复杂，业务活动复杂，税种和税收政策复杂的企业具有更大的税收筹划空间，一旦这些企业出现问题，税收损失也很大。例如，许多大型跨区域和跨行业的大型企业集团只要满足税收优惠目录，就可以充分享受税收筹划的好处。
1.转让定价
利用不同注册地点（不同国家或税收优惠地区）的税率差异，通过交易转移将高税率纳税人的利润转移给低税率纳税人。
由于转让定价是一种非常常见的计划方法，因此税务局要求一定规模的企业提供同期的转让定价文件。
其次，资本稀疏
将股本收入转换为债务收入，通过增加贷款（债务融资）以减少公司税负，从而通过减少股本（股权融资）的比例来增加税前扣除额。
第三，税收优惠
通过更改企业形式，例如将研发部门划分为研发子公司（将部分生产和研发职能从集团公司中分离出来，以满足高科技声明的要求），您可以享受高科技企业所得税优惠税率是国家对税收优惠政策的合法使用。
IV。税收协定
税收协定是指由两个或多个主权国家通过谈判达成的书面协议，以协调其税收管辖权并处理相关税收问题。相互签署税收协定的国家通常包括避免双重征税和税收优惠。与尚未签署税收协定的国家相比，签署税收协定可以有效减少双重征税，以减轻公司的税收负担。
五，混合不匹配
对于混合金融工具，最常见的是在一个国家/地区将其视为债务，而在另一个国家/地区将其视为权益。这种质量差异通常会导致在付款人所在国家/地区扣除金融工具下的付款，然后扣除利息税，而在收款人所在国家/地区则免税。
通常反映为同一费用的多次扣减（即两次扣减），或者在一个国家（地区）将同一笔付款扣减为费用，而在另一个国家（地区）不计入收入）结果不匹配。
六。受控外国公司
在低税国家或避税天堂建立了受控的外国企业，并通过各种业务安排将利润保留在外国公司中而不进行分配或少量分配，以逃避国内纳税义务。
七，特许权使用费
特许权使用费是指人们为使用权或无形财产（例如信息和服务）而支付的任何款项。如：个人提供使用专利权，商标权，版权，非专利技术和其他特许权的权利所获得的收入。由于特许权使用费定价困难，它为公司提供了转移利润的空间。
1）纳税方式
根据目前的有关规定，建筑企业的应税类型通常包括：增值税，从事商品销售并提供加工，修理和维修服务的建筑企业；营业税，所有建筑企业；企业所得税，所有建筑企业；城市土地使用税，占有建筑企业使用城市土地的；城市维护建设税，所有建筑企业；所有建筑企业的印花税；土地增值税，建筑企业转让房地产；车辆和船舶使用税，拥有车辆和车辆的建筑企业；车辆购置税，购买应税车辆的建筑公司。
（2）建立税收筹划的整体部署
建立税收筹划的原则，包括系统性原则，预先计划原则，守法原则，有效性原则，保护原则，账户诚信原则，全面平衡原则，并实现收入和风险，节税和增税，节税目标和整体财务管理目标。
任何特定的事物都不能一概而论，这可能是法律越具体，其缺陷就越大。例如，某些税法列出了各种应税收入项目，但是这些项目不能以所有形式进行汇总，并且有时很难特别清晰地区分每个项目，因此纳税人可以使用不同的项目和不同的税率。选择对您有利并减少实际税负的税项。
（3）必须建立内部税收风险控制系统
财务部进行的风险控制要求财务部拥有正确的帐目，准确的税款计算和申报表，以及及时和全额的税款支付；在财务部门或审计部门中设立，但必须得到其他部门的合作与支持。例如，销售部门采用不同的促销方式时，应与税收风险审查部门进行沟通。企业在制定业务计划或投融资计划时，应听取涉税风险审查部门的意见。
（4）建筑企业所得税的税收筹划
企业所得税的范围和规模直接影响税后净利润的形成，这与企业的切身利益有关。因此，企业所得税是税收筹划的重点。
针对借贷和利息支出的避税计划。企业因生产经营资金不足或者自有资金不能满足一定投资需求，以及由于生产经营规模扩大等实际需要而支付的利息。但是，避税者应特别注意包装，使其符合以下三个条件，以确保它们被列出并达到避税的目的。获得贷款利息支付证明；使贷款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息；获得税务机关的批准。
“税收筹划”是合理规划和安排经营，投资，财务管理等活动，尽可能获得“节税”的税收优惠。税收筹划是企业的财务管理行为，应始终围绕公司的财务管理目标进行；目的是使企业价值最大化，充分享受和行使纳税人的合法权益。
1.当前的税收体系为公司税收筹划提供了广阔的空间
1.根据税法的规定，纳税人在生产和经营期间形成的债务利息支出可以在税前扣除，并享受所得税优惠。企业的税后利润是分配的，因此企业可以通过资本结构的合理匹配达到税收筹划的目的。一般而言，为了获得较低的融资成本并发挥利息支出的减税效果，内部公司募集资金和企业间借款的方式最好。金融机构位居第二；自我积累的方法效果最低。
2.投资抵免是中国实施的一项新的税收优惠政策。该政策具有覆盖面广，优惠力度大，政策性质强的特点。企业可以使用此策略来充分利用它。税收激励效果。为鼓励企业增加投资，支持企业技术改造，促进产品结构调整和经济稳定发展，本国企业按照国家产业政策投资技术改造项目，本项目所需的国产设备投资占40％。企业技改项目购置设备的企业所得税抵免额比上年增加。企业的年度投资抵免额的年度企业所得税额，不得超过企业购买该设备前一年的新增加的企业所得税额。如果当年新增加的企业所得税额不足以抵免，则可以使用未抵免的投资额次年，公司购置该设备前一年新增加的企业所得税额，将继续予以抵免，但抵免期不得超过5年。因此，根据当前投资信贷政策的特点和要求，可以从以下几个方面着手进行税收筹划：
（1）正确选择设备购买系统。确定了设备购买的年份，实际上也确定了基准年。如果确定其他条件，则基年缴纳的所得税越低，对企业越有利。因此，选择在免税或免税期后的第二年或微利年度的第二年购买设备将使企业设备投资获得更好的节税效果。
（2）正确确定设备投资金额，并合理分配每年的设备采购金额。在设备投资和设备购置年限一定的条件下，企业获得最佳投资信贷优惠的条件是：
法定信贷期内每年的年度设备投资额×40％≤新所得税额
因此，在投资设备之前，企业应预测未来每年的盈利能力，并根据预测的新所得税确定每年的设备购买金额。假设一个企业的技术改造项目建设期为两年，如果全部设备是2000年购买的，则所需设备投资为600万元。税收抵免可以使投资抵免额为人民币240万元（600×40％）。但是，从2000年到2004年的5年时间里，公司的新企业所得税只有200万元，因此必须放弃40万元的投资抵免额豁免；如果企业两年内进行设备投资600万元，则2000年的设备投资应控制在500万元以内（200/40％）。假设企业选择在2000年购买设备400万元，税法规定投资抵免额为160万元，这比2000年至2004年的五年新企业所得税额少，可以全额抵扣。剩余的200万元设备是在2001年购买的，税法允许的抵免额为80万元。可用于抵免额的附加所得税是2001年至2005年应缴纳的企业所得税与2000年相比增加的总和。因为《家用设备技术改造企业所得税审查和信贷管理办法》第5条规定：“在同一技术改造项目中，每年购置设备的投资应根据设备总投资计算。在每年。以上一年度企业所得税抵免前应缴纳的企业所得税为基数，在规定的期限（5年）内计入每个纳税年度可抵扣的企业所得税额。企业分两次购买设备超过一笔购买的投资信贷增加了。
3.为了反映税收优惠政策，中国制定了一系列税收优惠政策，在不同地区承担着不同的税负。投资者选择企业注册地点时，可以充分利用国家高新技术产业开发区，贫困地区，保税区和经济特区的税收优惠政策，可以节省大量税费；
4.合并计划带来“节税”的好处。如果一家企业想要发展壮大，因为它暂时缺乏大量资金来扩建厂房和增加机械设备，并且不想从银行借钱，那么只有一家企业处于州因操作不当而暂停和关闭。在这种情况下，您可以使用税收政策中的规定合并被暂停的企业。国家税务总局《企业改组所得税业务若干问题暂行规定》规定，被吸收，合并的企业不符合企业所得税纳税条件的，尚存企业为纳税人。税收事项应由尚存企业继承。此外，有关损失处理的规定：如果企业采用新的合并方式合并或吸收合并或合并，而被吸收或合并的企业没有按照《企业所得税暂行条例》规定具有独立纳税人资格。企业所得税”和实施规则，每个企业合并合并前未弥补的经营损失，可以由合并或者合并的公司在税收法规规定的补偿期限的剩余期间内连续补偿。由于对合并后企业的损失进行了补偿，应纳税所得额减少，相应减轻了税收负担。