一是利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资领域和行业
税收筹划的一个重要条件是投资不同地区和不同行业享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税优惠政策已经形成了以工业特许权为基础的新的税收优惠模式，辅以区域优惠待遇，并考虑到社会进步。区域税收优惠政策只保留西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经废除。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节约能源。因此，企业利用税收优惠政策进行税收筹划主要表现在以下几个方面：1。低税率和减少收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：合格小企业的优惠税率为20％;综合资源利用企业总收入10％。税法规定了小型应税企业的应纳税所得额，员工人数和总资产。
2。工业投资的税收优惠政策。工业投资的税收优惠主要包括：豁免需要国家支持的高新技术企业，减免幅度为15％;给予农业，林业，畜牧业和渔业免税;为国家重点基础设施投资享受三免五税半的税收优惠政策;环保，节能，节水，安全生产等特殊设备投资的10％将从本年度企业的应纳税额中抵销。
3。就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业为安置残疾人支付的工资100％扣除，特定人员（如岗位，失业，专业人员等）的就业工资支付也给予了某些扣除。只要雇用下岗工人和残疾人，企业就可享受免赔额的减税。企业可以结合自己的业务特点，分析哪些岗位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差异。雇用可以享受报价的特定人员。二，合理利用组织机构进行税收筹划
在某些情况下，企业可以合理地使用企业的组织形式来规划企业的税收。例如，在企业所得税法合并之后，企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应当汇总到统一组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和简易税收，这将对总部的税收负担产生影响。公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规并进行有效的税务规划。
企业有两种子公司和分支机构可供选择。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务;分公司是不具有独立法人资格的实体，需要总公司的法律责任和义务。企业组织形式需要考虑的因素包括：分支机构的盈亏，以及分支机构是否享有优惠税率。
第一种情况：预计具有优惠税率的分支机构将有利可图，选择子公司的形式，并分别纳税。第二种情况：预计非优惠税率的分支机构将有利可图，选择分公司形式，并从总公司领取税款，以弥补总行或其他分支机构的损失;即使下属公司都有利可图，此时纳税也没有任何部分。税收效应可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况：预计非优惠税率的分支机构将被淘汰，分支机构将被选中。简易纳税可以用o的利润弥补损失
融资过程中的税收筹划方法：
1。一般来说，企业的外部融资有两种形式发行股票和债券。从不同的角度来看，这两种形式各有利弊。在公司税收筹划方面，发行债券比发行股票更有利。这是因为发行债券所产生的手续费和利息费用可以根据金融系统计入企业在建工程或财务费用。
2。作为税收减免，财务费用可以在税前支付，企业可以减少所得税。通过发行股票支付给股东的股息是通过税后利润支付的，这超过了所得税计划。因此，企业在不违反国家经济政策的前提下，可以通过税收筹划筹集资金，达到筹集资金，筹集资金的目的。当然，应该指出的是，在融资决策的税收筹划中，有时税负的减少并不一定等于所有者收入的增加。因此，不仅可以关注融资中的所得税，还可以确定企业是否能够获得税后最大收益作为选择融资计划的标准。筹集资金是公司开展业务活动的先决条件。公司可以从多个来源以不同方式筹集资金，这需要筹款决策。融资决策中的税务规划有助于公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者的收入。
企业集团的税收筹划一般可以从以下六个方面进行：
1。减少集团公司或集团的税基。通过缩小税基，可以减少应纳税额。例如，在税法的范围和限制范围内，各种成本费用的扣除和摊销可以最大化，并且可以减少应税收入。
2。使整个集团适用较低的税率。除了单一税率外，税法还有各种税率，有些还使用累进税率，这些税率具有广泛的税收筹划规划空间。
3。合理归属于集团公司或集团的年份。收入所有权的处理可以通过增加，减少或分配收入，成本，损失，费用等项目来实现，但有必要正确预测销售的形成，支付各种费用，了解趋势集团的利润，并作出合理安排。为了享受最大的利益。
4。该集团已将纳税期整体延长。资金有时间价值，延迟纳税期，享受类似无息贷款的好处。一般而言，应税延期越长，收益越大。当经济处于通货膨胀时，延迟纳税的经济利益更加明显。
5。使用税收转移方法减少集团的税负。经济交易中通过价格变动实现税负，集团内部企业投资关系复杂，交易频繁，为集团外部的税负创造了条件。
6。平衡集团纳税人之间的税负。通过集团的整体监管，战略发展和投资延伸，主营业务的分工和转移，以实现集团内纳税人之间税负的平衡与协调，从而降低集团的整体税负，这是企业集团计划功能的征税。