从利润的角度来看，由于增值税可以作为流转税转嫁给最终消费者，因此金融公司可以调整产品价格，以使业务改革对其利润的影响趋于中性。
1.到目前为止，整个金融行业尚未包括在业务改革范围内，也就是说，大多数业务仍在缴纳营业税，包括贷款，金融产品转让（例如股票转让，债券转让，外汇转让） ，以及其他金融商品的转让），财务经纪（例如委托，代理，咨询）和其他金融服务（例如银行结算）。
2.根据银行法，只有涉及银行买卖黄金和白银的业务才需要缴纳增值税。对于此业务，如果是一般增值税纳税人，如果在购买黄金和白银时获得了特殊的增值税发票，则可以进项税额由机票扣除。
根据《财政部和国家税务总局关于调整黄金和白银珠宝业消费税税率的通知》（财税字第95号）（1994）。
“经国务院批准，黄金和白银珠宝的消费税已从生产，销售改为零售。现将有关规定通知如下：
在零售部门征收消费税的金银首饰的范围
此次征收消费税的金银珠宝的范围仅限于：金，银和金基，银基合金珠宝以及金，银和金基，银基合金镶嵌珠宝银饰品）。
不属于上述消费税范围的消费税（以下称为非黄金和白银珠宝首饰）在生产和销售过程中仍需缴纳消费税。”
中国企业在增值税纳税筹划中通常使用以下方法：
1.通过税收优惠计划
税法以法律的形式制定了各种针对不同产品，服务和行业的增值税减免优惠政策。例如，当前法律法规对增值税有170种扣除和免税规定。企业在进行增值税税收筹划时，应加强对税收优惠政策的研究。这是最实用的零风险降低方法。
除非找不到合适的优惠政策，否则公司还可以通过改变外部条件来实现减税，例如通过增值税退税和各种费用减免进入经济开发园区；例如，对于企业适当安排企业的组织结构或经营生产项目，以满足有关优惠政策的要求。
2.通过使用纳税人身份进行规划
普通纳税人和小规模纳税人之间税率和征收方式的差异为增值税纳税规划创造了空间。企业可以通过计算自己的税收平衡点来选择自己的纳税人身份，从而减少增值税。
3.通过延长增值税支付时间进行规划
增值税税收筹划的最终目的不一定是减少税收负担的成本，而是最大限度地提高企业的整体利益。如果公司的现金流量紧张，则可以使用此方法。例如，通过商业承兑汇票或当期抵扣进项税，可以相应地延长税收时间。
税收筹划可以为企业节省很多不必要的费用，尤其是对于小公司而言，这是提高业务效率的重要途径。
中国金融业“企业对企业改革”应分阶段稳步推进
从目前的金融业税收制度来看，存在两个主要问题：一方面，金融业的税收制度与市场导向的发展不匹配，存在重复征税和高税收的问题。税收负担;另一方面，金融业对税前扣除有许多限制，所得税基数大的问题在贷款损失的税前扣除限制中得到了突出体现。按照金融业“企业对企业改革”中“公平税收和总体规划，税收中立和宏观调控，结构均衡和服务主体均衡”的三项原则，向陕西9家金融机构银行，证券和保险作者估计，在中国金融业实施“企业对企业增长”应充分考虑中国的现状，并可以按照“全面覆盖，稳步发展”的道路进行。“增改”的整个实施过程分为统一税制和深化改革两个阶段，在不同阶段确定不同的税收范围和增值税税率。详细信息如下：
统一税制阶段：此阶段的目标是平稳推进金融业的“业务改革”。在此阶段，可以暂时将金融业“业务改革”的税收范围设置为与营业税征收范围一致。，以确保金融业可以包含在增值税征收环节中，并参考“增值税改革”试点方案中的一般算法来确定合理的增值税税率。根据总税法，陕西9家金融机构的综合计算结果表明，普通金融机构开征的增值税为9％，农村金融机构开征的增值税为4％。根据估算的增值税率，还考虑了以下因素：首先，更好地发挥税收稳定剂的作用，这有利于金融业的稳定和可持续发展，不仅有更大的空间对于金融业的内部调整，有利于各金融机构之间的均衡发展。经测算，税率运行条件较差的金融机构的税收负担将减轻，有利于其转型发展。二是金融业税收总体保持稳定，略有下降。除一家证券公司外，九家被评估机构中超过10％的税收负担已增长到10％以下，因此不会影响金融机构。太大的压力也为推动金融市场化创造了更好的环境。第三是突出城乡差别，对农村金融机构实行优惠税率，按照一般税法规定按4％的增值税税率征收。总体上，减轻了农村金融机构的税收负担，有利于农村金融机构的发展和金融供给。增加。
深化改革阶段：此阶段的目标是深化前一阶段的增值税征税方法，使其更符合增值税的特点。主要目的是进一步划分金融业的主业，对主业采取免税政策，并对子公司按标准增值税税率征税。有关详细信息，请参阅欧盟的基本免税模型或允许进项税减免的新加坡的免税模型。首先，在税收范围内，金融业务分为三类：核心业务，辅助业务和出口业务。核心和出口金融业务免征税收和零税率。辅助业务使用标准程序征税，以消除金融行业中的重复。税。根据中国金融业的特点，可以基本确定银行业的资产负债业务是免税核心业务，而辅助业务主要集中在直接收费性质的中间业务上。也是标准税率的适用范围；证券业的代理交易证券，证券承销，委托客户资产业务管理和投资是免税的核心业务。同业存款按标准税率征收。保险业的财产保险和人寿保险是免税的核心业务。银行同业存款和投资是其他业务。对于子公司，按标准税率征收税款。第二个是税率设计，它应基于现代服务业整个行业的增值税税率，同时考虑到金融机构经营状况的变化。例如，银行业中间业务收入的比例越高，增值税税率就可以适当降低。此外，设置太多的增值税税率是不合适的，这不仅会影响投资选择，扭曲市场行为，而且会导致产业链不同维度上的企业对增值税的扣减不完全。此外，税率的设计还应考虑免税业务的扣除率和扣除范围。扣除比例越高，扣除范围越大，可以为子公司设置更多的优惠税率。
中国金融业的“企业对企业改革”在不同时期应具有不同的重点
鉴于中国金融业的“企业对企业改革”的实施路径，本文认为，在中国实施和推动“企业对企业改革”的过程中，“在金融业，我们应该着眼于短期目标和长期目标，突出重点，稳步前进。
最近在金融行业实施“企业对企业改革”需要三种方法。首先，方向是明确的。 “企业对企业增加”的税收改革计划应突出税收政策的指导，以减轻金融机构的税收负担，提高金融服务效率，并在弱势群体中加强对减免税的金融支持。经济发展和经济落后地区的联系。促进金融工具创新，提高市场效率。第二个是总体规划，考虑到“企业对企业改革”和金融业所得税的征收，改革金融业“企业对企业改革”过程中的不畅通环节，并对所得税进行改革收集，例如应计资产损失和资产核销程序。链接平滑。第三是为金融业“企业对企业”的筹备工作做充分准备，包括建立合理的地方和中央增值税份额，建立符合金融特点的增值税发票制度。行业。
要进一步深化金融业的“企业对企业改革”，需要加强五个方面。
首先，基于金融业作为融资中介机构的基本特征，重新确定了金融业中纳税人的范围，不仅包括银行，证券和保险等传统金融机构，还包括从事相同或类似金融服务的企业。
第二是适时提高金融业核心业务的零税率，以增强中国金融机构的国际竞争力。鼓励银行业扩大中介业务，为税制改革奠定基础。对于传统的金融中介服务，例如银行存款和贷款，可以根据营业收入的比例来确定增值税税率，而相对较低的税率则可以采用优惠税率。
第三是根据保险业务对象的差异设置税收方法，以提高税收政策在保险行业中的针对性。对于保险业务，可以根据其提供的服务对象来区别对待，对出口业务实行零税率，以促进金融保险业的“走出去”，加快中国金融业的步伐。并将保险系统整合到世界金融体系中。
第四，参照金融衍生品的发展趋势，构建具有前瞻性的金融衍生品税制。可以考虑收入函数大，管理成本低的过渡税，并逐步过渡为直接税。