税收筹划的方法很多，实际上使用了多种方法。使用税收优惠政策方法，税收递延方法，转让定价计划方法，税法漏洞计划方法和会计处理方法计划方法。
税收筹划是利用不同地区的税收优惠政策，使企业在合理合法的经营下享受税收优惠政策。各种方法（例如不同的适用法人）具有不同的税率。
纳税人可以利用国家税收优惠政策的区域性和行业性。以行业为例。高新区的高息科技企业所得税税率为15％。让我们以地区为例。国家可以在三年内减少或免除“老，少，穷，穷”地区的新企业所得税。以
组织结构形式进行的税收筹划。在某些情况下，规划企业的组织结构也可以达到节税的目的。例如，应税收入较高的公司可以通过合并亏损企业来重建应税利润。
另一个要求对税法有更好的了解。纳税人可以利用这些税收优惠在税法中找到具体的规定，以实现减税和免税。
在多个税收计划中选择
在生产和商业活动中，企业通常面临多种税收计划。不同的计划有不同的税收负担水平，有时差异很大。如何在众多方案中选择最佳方案，需要企业树立税收观念并进行必要的计划：投资计划。在国外投资时，您可以购买股票，政府债券或公司债券。购买政府债券的利息收入免征企业所得税。购买公司债券的利息收入是税前收入，应缴纳公司所得税。购买股票所获得的股息为税后收入，免征企业所得税。大而大的收获。因此，在税收筹划中，应综合考虑这三个比例。再举一个例子，如果一个企业想要扩大规模并增加投资，无论是兴建工厂，购买设备还是走兼并之路，它也需要计划。根据税法，获利的公司在收购亏损企业时可以合并其财务报表。在五年内，它可以利用亏损公司的累计亏损来抵消利润，减轻税收负担并节省现金支出。这就是许多谣言收购并合并破产和亏损公司的原因之一。
机构规划。公司建立分支机构有两种类型的分支机构。分公司不是独立的法人，只在其所在地缴纳营业税，利润由总公司汇总并缴纳；子公司为独立法人，其所得税的计算和征收是独立进行的，并享有国家给予的税收优惠。如果投资国的企业所得税税率高于东道国，则可以选择分支公司；否则，可以选择子公司。
融资计划。公司融资渠道主要有两种：股权资金和借入资金。两者应有适当的比例。股票基金需要支付股息。股息必须从税后利润中支付，这成本很高。借入的资金需要支付利息，这可以包括在管理费用中，并且可以在税前扣除。当税率较高时，借入资金的减税功能更加明显。在为企业融资时，应综合考虑。
使用税收优惠
税收优惠政策的计划重点是如何合理地执行税收政策和法规的规定，采用更低或更高的税率，以及适当地计划生产和经营活动以最大程度地减少实际税收负担，以实现税收优惠。节税的效果
根据中国税法，在经济特区，沿海开放城市，经济技术开发区和边远地区设立的企业可以享受税收优惠；国家高新区的高科技企业被用来支持农业基础设施和对于科学，教育，文化，卫生，第三产业等也有许多不同的优惠政策。投资者可以参考政策法规，对投资环境，投资权和投资风险等因素进行综合比较，确定投资领域，投资方向和投资项目，合理规划税收支出。
使用特定术语
在现代税制中，通常存在一些不可忽视的规定。如果纳税人使用它，他们可以为自己节省税款。例如，按照中国增值税法规的规定：“同时经营不同税率的商品或应税服务的纳税人应分别核算具有不同税率的商品或应税服务的销售额。如果未单独核算销售额，则适用较高的适用税率。《详细规则》第六条规定：“纳税人同时从事非应税劳务的，应当分别核算货物，应税劳务和非应税劳务的销售。 ，其非应税服务应为商品或应税服务也被征收增值税。 “这些特殊规定没有谨慎适用，很容易导致企业增加税收。
但是，如果提前进行税收筹划，就可以避免这些问题。此外，合理使用递延所得税期可以使企业获得一批零成本资金。考虑到金钱的时间价值，有利于增加股东权益，因此纳税人可以在不违反法律的情况下尽可能多地推迟纳税。。
转移税收负担
负税负转移是指纳税人在交易过程中将部分或全部税负转移给其他人，从而减轻了自身的税负并增加了收入。税收负担的转移是一项经济行为，允许在税收堆栈中进行，并且是社会利益的重新分配。通过税收筹划，企业可以因税收负担转移而在市场竞争中处于有利地位。
税收筹划是在严格执行税收法律的前提下尽可能减少税收。通常称为节税。为了正确实施税收节省，企业需要采用以下主要渠道。
1.选择合理的融资方式。
根据中国现行税法，可以在一定范围内的税前支出借贷的企业利息，而股息只能在企业的税后利润中支付。从节税的角度来看，适度的银行借贷和企业之间的共同融资要比企业从社会直接融资更为有利。
其次，选择一个合理的交易对象。
中国目前的增值税制度规定，一般纳税人和小规模纳税人都有。选择不同的供应商时，企业承担的税收负担是不同的。例如，当供应商是一般增值税纳税人时，企业购买商品后，可以在扣除相应的进项税额后根据销项税额抵扣增值税；如果您购买小规模纳税人的商品，则无法获得增值。对于特定税种的发票，无法抵扣进项税额，并且税负比前者大。如果您打开特殊发票，也可以扣除其中的一部分。
第三，“避免轻拿轻放”的转换税责任。
企业将高税负转换为低税负意味着，在同一经济行为中有多种税收选择可供选择时，纳税人会避开“高税点”，而选择“低税点”。 ”，减少应纳税额。最典型的例子是同时经营非应税劳务的节税计划。从税收的角度来看，有两种主要的并行操作类型：第一，税收类型相同，税率不同。例如，供销系统中的企业通常不仅经营增值税为17％的生活方式，而且经营农业生产方式为13％的增值税。第二是不同的税收类型和不同的税率。此类型通常是指企业在其业务活动中同时经营增值税项和营业税项的事实。
4.费用合理分配。
在不违反税法和财务制度的前提下，企业可以通过充分合理的支出来充分估计各种损失，减少税基并减少应税收入。对于国家允许计入费用的项目，例如工会经费，职工福利费和职工教育经费，分别按应税工资总额的2％，14％和1.5％提取，它们应尽可能增加。对于某些可能的损失，如坏账损失，企业应充分预测应在税法允许的范围内足额支付准备金。这不仅符合国家税法和金融体系的要求，而且具有节税的作用。
五，减少应纳税额。
6.权衡整体税收负担的权重。
例如，许多计划选项都有由一般增值税纳税人和小规模纳税人选择的计划。例如，如果一个企业是一个生产企业，其年销售额约为90万元（不含税），则该企业购买的不含增值税的材料价格约为70万元。公司的会计制度健全，具有一般纳税人资格。如果是一般纳税人，公司产品适用的增值税税率为17％，应交增值税为34000元（90×17％-70×17％）；如果是小规模纳税人，税率是6％，应缴纳增值税额为54000元（90×6％）> 34000元。因此，应仅从增值税的角度选择一般纳税人。然而，在实践中，尽管小规模纳税人缴纳了20,000人民币的增值税，但进项税额为11.9万元人民币（70×17％）。虽然不能扣除，但可以计入成本，增加成本11.9万元，减少所得税。3,927万元（11.9×33％），价值超过20,000元的增值税。因此，在选择税收筹划计划时，企业不能只关注于一定时期内少缴税款的计划，而必须考虑公司的发展目标并选择有利于增加公司总收入的计划。公司。
7.充分利用税收优惠政策。