筹资过程中税收筹划的方法：
1.一般来说，公司有两种形式的外部筹款：发行股票和债券。从不同的角度来看，这两种形式各有利弊。在公司税收筹划方面，发行债券比发行股票更具优势。这是因为发行债券所产生的手续费和利息费用可以根据财务系统计入公司在建工程或财务费用。
2.作为免税项目，财务费用可以在税前支付，而企业可以少缴纳所得税。通过发行股票支付给股东的股息是从税后利润中支付的，这比发行债券要多缴纳所得税。因此，在不违反国家经济政策的前提下，企业可以通过税收筹划筹集资金，同时达到节税增资的目的。当然，应该指出的是，在筹款决策的税收筹划中，有时减轻税收负担不一定等于增加所有者的收入。因此，我们不应该只着眼于融资中的所得税，还必须考虑企业是否可以获得最大的税后收入作为选择融资计划的标准。
募集资金是企业开展业务活动的先决条件。企业可以从多种渠道以不同方式筹集资金，这需要筹款决策。筹款决策中的税收筹划将帮助公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者回报。
摘要：中国大多数企业缺乏控制税收风险的机制。一些企业没有严格控制税收风险，最终导致财务损失，法律制裁，声誉损失，甚至破产。税收风险管理可以降低企业的税收风险，提高企业的整体经济效益。在分析企业税收风险影响因素的基础上，研究了税收风险管理的相关问题，探讨了如何建立税收风险管理体系。
关键字：企业；税收风险；风险管理
一，公司税收风险的影响因素
企业的税收风险因素可以分为内部因素和外部因素。其中，内部因素包括公司的财务状况，经营成果，税收筹划，对税收风险的态度，风险管理机制的设计和实施以及税收管理人员的整体素质。可以归纳为以下几点：首先，管理层在公司管理层中对税务风险防范的认识；二是公司遵守法律，依法纳税的意识；第三，公司自身的经营管理制度；外部因素包括产业政策，经济状况，融资环境，税收法规，法规要求和意外灾害。当前，影响中国企业税收风险的主要外部因素有两个：一是税收政策和法律法规。由于税收政策受经济发展变化的影响很大，如果企业未能及时调整其税收行为，则很容易使原来合法的税收行为变得非法。第二是税收执法主体有太多的自由裁量权。即使纳税人有充分的理由少付税款，税务部门也可以轻易否认，从而增加了企业的税收风险。
2.与税收风险管理有关的问题
1。税收风险管理与业务运营之间的关系
从企业成立到终止的每个步骤都可能涉及税收问题，税收风险自然也随之而来。企业成立之初，必须到税务机关进行登记管理等；在经营过程中，有必要进行纳税申报，以明确企业的有关税种和计税依据；可以看出，管理层应了解中国的基本税制，树立依法纳税的意识，节约税款，在此基础上做好税收管理，严格防范涉税风险。
2。税收风险管理与内部控制之间的关系
企业内部控制可以有效地预防和控制企业风险。完善的内部控制系统可以避免税收风险，并正确地指导公司积极纳税。首先，内部控制可以防止欺诈和纠正错误，提高会计信息的真实性和可靠性，为公司征税提供可靠的基础，并将税收风险控制在最低水平。其次，内部控制可以确保业务运作的效率。税收风险管理系统是内部控制系统的一部分。科学的内部控制可以确保企业高效有序地生产和运营。
3。税收风险管理与成本之间的关系
税收风险成本是税收风险管理过程中必须支付的费用与预期的经济利益减少之间的总和，包括未形成和已形成的成本。税收风险管理计划的设计必须以节税收益高于节税成本为前提，最终达到公司合法节税的目的，增加税收。公司在进行税收风险控制时，应比较预期的收入和成本，并着眼于整体税收情况，并使用各种财务模型选择不同的税收风险控制方案或组合，以实现整体收入增长的目的。
4。税务风险管理和财务风险管理
企业财务风险管理和税收风险管理既相互关联，又相互影响。科学地控制企业的税收风险可以防止其受到执法机构的惩罚并降低税收风险。税收筹划还可以在一定程度上增加资本流入，这也是财务风险管理的目标之一。同时，公司财务风险管理是税收风险控制的保证。财务规划可以使企业规避财务风险，实施税收风险控制计划，有利于税收预测和风险成本的识别。
III。企业税收风险管理体系建设
1。明确公司税收风险管理的组织结构和步骤
⑴税收风险管理的组织结构
对于不同的公司，负责税务风险管理的部门不同，这取决于高管人员对税务风险的了解程度。可以在董事会的直接领导下建立风险管理委员会，并在监事会的监督下。风险管理委员会直接领导税务风险管理部门，税务风险管理部门分为税务部门和风险管理部门。同时，风险管理部门可以分为监视组和策略组。通过税务部门与策略组和监控组之间的沟通，达到了有效控制税收风险的目的。
⑵税收风险管理步骤
首先，制定税收风险管理计划，其中包括确定税收风险管理目标并阐明税收相关人员的权利和责任；其次，识别税收风险，了解税收风险的环境，全面分析税收风险的特征，并进行分类;第三，评估税收风险，估计损失的可能性，并量化税收风险。第四是选择合理的税收风险管理措施；第五是评估税收风险防控措施的有效性。
2。税收风险识别，评估和预防的方法和技术
⑴风险识别
识别税收风险的基本方法是税收风险清单。税务清单是专业税务人员设计的标准表格和调查表，可全面列出可能的税务风险。该清单包括可能的收入损失和法律责任。优点是方便，经济，适合初次建立税收风险管理系统的企业，缺点是针对性差，忽视了企业的特殊税收风险。税收风险清单的应用还可以使用其他辅助方法，包括流程图法，财务报表分析法，事故树法和风险状况估计法。
⑵风险评估
税收风险管理的有效性取决于税收风险评估的准确性。税收风险评估的应用是基于数理统计和概率论的定量方法。具体方法如下：首先，设计制作企业税收风险自查评估表，以规范评估标准。其次，量化税收风险。其中，税收风险自我检查和评估表包括“存在的问题”，“评估标准”，“是否”和“问题分析”，以测试税收风险的大小。定量方法包括：①在行为的成本函数和收益函数的帮助下，预期成本高于成本； ②方差法将风险投资收益作为随机变量，其方差反映了风险程度；它用于检测各种因素或指数变化的敏感性，对其进行量化并评估税收风险。
⑶风险预防与控制
常见的税收风险控制措施包括：在正确识别和评估之后，以计划性和选择性的方式接受当前的税收风险水平以控制风险；通过减少内部税收操作程序，将风险降低到可接受的水平;使用保险转移税收风险；利用税收风险将风险转化为商机。预防税收风险的对策包括：•建立预防税收风险的意识，特别是对企业管理者；建立健全企业基本信息系统，确保信息的可靠性；完善内部制度，确保有效实施税收风险防范措施；密切关注宏观经济学更改并制定应急措施；必要时，积极寻求税务中介，并选择合法的税务代理人，为企业转移税收风险。