原则上，税收筹划可以应用于所有类型的税收，但是不同税收的税收弹性不同。这主要取决于每种税收的不同内在要素：税基; b。减税； C。税率; d。税收优惠。税基越宽，税率越高，税负就越大；或减税额越大，税收优惠越多，税收负担就越轻。不难看出，从税收的角度来看，企业所得税，个人所得税和其他税种的税收负担相对灵活，因为它是税基，税率，扣除额还是税额。优惠幅度更大，灵活性更大。从产业和企业类型看，外资企业，高新技术企业以及一些关心和鼓励国家发展的产业可以获得更多的优惠政策，相对的规划空间相对较大。在实际工作中，首先要从税收负担大的税收类型，企业所得税，税收筹划的基本方法，经营规模，难以通过的直接所得税等方面结合起来。获得收入的法律选择。点数或收入转移以及其他方法来最小化收入，最大化成本，实现免税义务，减少税收义务或递延税收义务。下面我们从不同方面分析国内企业所得税的税收筹划。 （1）使用坏账损失的税收筹划（2）使用库存定价方法的税收筹划（3）使用折旧期的税收筹划（4）使用折旧方法的税收筹划（5）使用损失补偿的税收筹划（6）将预付所得税用于税收筹划（7）将企业所得税减免政策用于税收筹划为了鼓励企业增加投资，支持企业技术改造，促进产品结构调整和经济稳定发展，遵守税法规定，在中国投资适用于符合国家规定的企业在工业政策技术改造项目中，该项目所需的家用设备投资的40％可从购买企业技术改造设备的上一年的企业所得税中抵扣。对于具有投资抵免额的国产设备，企业仍可以按照有关规定计算应纳税所得额时按原价折旧扣除。企业应从自身的业务需求入手，技术改造项目所需的设备应采用国产设备制造，以达到减税的效果。企业研究开发新产品，新技术，新工艺的费用，以及委托其他单位进行科学研究和试生产的费用，不包括在管理费用中，并在税前扣除。从发展的角度看，企业应加大产品研发力度，并保证研发支出。这将使企业能够创新，扩大竞争市场份额并减少企业所得税费用。经国务院批准的高新技术产业开发区认定的高新技术企业，可以按15％的优惠税率征收企业所得税，并规定自企业所得税开始之日起两年内免征所得税。操作。企业在做出投资决策时，应考虑投资公司所在的行业，以享受国家税收优惠政策并减轻公司税收负担。以废水，废气，废渣及其他废物为主要生产原料的企业，可在五年内减免所得税。城镇失业人员安置人数超过企业在岗职工总数的60％后，新开工的劳动就业服务企业可免征三年所得税。经主管税务机关批准，在国家确定的革命根据地，少数民族地区，边远地区和贫困地区新设立的企业，减免3年所得税。
公司税收筹划的六种方法
一，税收筹划，投资区域和行业的税收筹划
税收筹划的重要条件是投资于不同地区和不同行业以获得不同的税收优惠。目前，企业所得税优惠政策已经形成了一种以产业优惠为基础，以区域优惠为辅，兼顾社会进步的税收优惠新模式。区域税收优惠政策只保留了西部大开发的税收优惠政策，其他区域的税收优惠政策也被废止。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科学技术进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节能减排。因此，企业主要通过以下方面利用税收优惠政策进行税收筹划：
1.低税率和降低收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：对合格的小型企业实行20％的优惠税率；资源综合利用企业总收入的10％。税法从应税收入，雇员人数和总资产的角度定义了小型应税企业。
2.工业投资的税收优惠。工业投资的税收优惠政策主要包括：免征需要国家扶持的高新技术企业，减免15％；对农业，林业，畜牧业和渔业给予免税；对国家主要基础设施投资享受三免三半的税收优惠；环保，节能，节水，安全生产等专用设备投资的10％，从本年度企业应纳税额中抵减。
3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：100％扣除企业为安置残疾人而支付的工资，还给予特定人员（如岗位，失业人员，专业人员等）就业的工资支付。一定的扣除。企业只要雇用下岗工人和残疾人，就可以享受免税额的税收减免。企业可以结合自身的业务特征，分析哪些职位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差额。雇用可以享受此报价的特定人员。
其次，合理利用组织的组织来进行税收筹划
在某些情况下，公司可以合理利用组织的组织来计划企业的税收。例如，合并《企业所得税法》后，根据国际惯例，企业所得税被视为纳税人的标准。原有的国内企业所得税的独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应合并为统一的组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和汇总税收，这将对总部的税收负担产生影响。公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规并进行有效的税收筹划。
企业可以选择子公司和分支机构。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务；分支机构是没有独立法人资格的实体，需要总公司的法律责任和义务。企业组织形式中需要考虑的因素包括：分支机构的损益，以及分支机构是否享受优惠税率。
：在第一种情况下：预期采用优惠税率的分支机构是有利可图的，请选择子公司的形式，并分别纳税。第二种情况：预期具有非优惠税率的分支机构将有利可图，选择分支公司表格，并向总部收取税款，以弥补总部或其他分支机构的损失；即使下属公司都盈利，但此时纳税额中没有任何部分。税收效应可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况：预计将采用非优惠税率的分支机构将被耗尽，并选择分支机构。简易纳税可以弥补
应在供应，销售，生产等方面考虑生产经营中的税收筹划。例如，在销售所得税筹划中，以前仅将总销售金额签名的方法改为合同应纳税所得额。