税收筹划有很多方法，它们并不是孤立存在的。它们通常共存，可以分为以下几种主要方法：
（1）调整费用方法
调整成本法是指通过合理调整公司成本，抵销收入并减少应税收入来减少公司税负的节税方法。费用的调整应按照有关财务会计制度的规定妥善处理，不得将费用摊销，且费用应随机计算。调整费用主要通过以下渠道实现：
1，库存定价方式
2，折旧计算方法
3.费用和支出方法
（II）收入控制法
收入控制法是一种节税方法，可通过合理控制收入，相应减少收入以及减少或延迟纳税义务来减轻企业的税收负担。这里必须澄清的是，收入控制是按照有关财务会计制度的规定进行的合理的财务技术处理，主要是通过以下途径实现的：
1.使用公平的会计方法或准则设定收入的时间。如果销售收入是通过直接付款确定的，则应以付款的实际收据或文件的收据为准。因此，付款的时间安排可能会受到一些控制，这将相应地影响损益；作为收入实现的收款日期也可以适当控制；采用完全完工的方法取得项目收益也可以达到递延收益的效果。
2.利用税收优惠来控制收入的实现时间。例如，如果可能，利润应在减税期内提前或集中，而亏损或付款应提前或推迟到税期。
3.在累进税率的条件下，控制应税收入以合法减少应纳税额。企业可以通过适当的税收筹划将收入控制在一定范围内，以避免由于收入水平的突然上升而导致税收负担的突然增加。
（3）低税收环境下的税收筹划
低税率环境是指税率较低且税负较轻的地区，行业和产品类别。低税区的选择包括经济特区，沿海开放城市和技术开发区。低税率地区的优惠税收政策之一是降低税率，减少税收联系，优化税收环境。不仅为企业提供了良好的税收条件，而且为企业创造了税收筹划的便利。此外，产业倾斜政策还为政策选择和税收筹划提供商业投资机会。例如，中国税法规定，高新区的高新技术企业应按15％的减免税率缴纳所得税。从生产开始，新的高科技企业免征所得税两年。
那么，什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人遵守法律法规精神，利用法律赋予他们的权利，通过一系列定性和定量的分析和计划，以最大限度地降低企业税收负担的总体水平。简而言之，税收筹划以税法为基础，力求在法律上合理合理地减少税收负担。
税收筹划的概念已在理论界正式提出，但是“税收筹划”近年来确实引起了人们的关注和社会关注。税收筹划要求纳税人在法律法规允许的范围内，充分利用税法提供的所有利益，包括减税和免税，以通过事先安排和计划业务，投资和获得最大的税收利益。财务管理很重要。税收筹划与逃税，逃税和税收欺诈有很大不同。区别在于税收筹划是合法合理的，而其他行为是非法的。逃税通过隐瞒销售收入，多重支出和虚假纳税申报表等非法手段避免或少缴税款，从而直接逃税，税收筹划在法律允许的范围内，避免征税从形式到内容完全合法的行为的发生或事先用轻税行为代替重税行为以达到减少税收支出或最大化综合净收入的目的，反映了国家税收政策的意图，以及受税收政策的引导和鼓励。
税收筹划的最终目标是在某些税收条件下最大化税后利润，以实现既定的财务目标和最大的经济效益。中小企业是有利可图的。那么什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人遵守法律法规精神，利用法律赋予他们的权利，通过一系列定性和定量的分析和计划，以最大限度地降低企业税收负担的总体水平。简而言之，税收筹划以税法为基础，力求在法律上合理合理地减少税收负担。
税收筹划的最终目标是在某些税收条件下最大化税后利润，以实现既定的财务目标和最大的经济效益。中小企业是赢利的组织，其出发点和归宿是赢利。在市场经济条件下，国家承认企业的独立法人地位，公司行为的自主权和公司利益的独立性。中小企业有义务从事生产经营活动，并依法纳税。同时，企业决策者还应该认识到税收筹划也是中小企业纳税人应享有的权利。法律中有关权利的规定是权利实施的前提条件，但公司还需要在遵守法律的同时积极履行其要求。这意味着公司必须了解自己的行为及其后果，并且能够预测行为对企业的好处，税收筹划是一种具有法律意识的举措。在纳税人允许或不违反税法的前提下，税收筹划可以使企业在履行纳税义务的同时，通过法律手段充分保护其合法权益。税收筹划与税收法律的内在要求是一致的。它不应影响税收的法律地位或削弱税收功能。在仔细比较政策制定的税法之后，企业的税收筹划实际上是一种优化选择。
既然在法律范围内使税后利润最大化是税收筹划的最终目标，那么如何实现这一目标？为了使中小企业做好税收筹划，首先必须特别注意研究国家税收政策法规，“吃掉”税收优惠政策，特别是有无区域性税收政策或行业税收政策，如何设置减免税政策期限，以及是否避免海外征税。必须明确说明与税收筹划直接相关的问题，例如双重征税规定，并且应在法律约束下最大限度地利用税收筹划的政策资源。在最大限度地提高税后收益的前提下，具体目标是多种多样的，它们概括如下：
1.选择低税负计划。一般而言，税基越广，税率越高，税负越重。低税负负担方案的选择可以分为一些具体内容，例如最小化税基，最小化适用税率和最大程度地减少税收。在既定税收义务的前提下，除非要选择零税收负担点，否则选择低税收负担点可以减少税款支付，直接增加税后利润，并实现利润最大化的目标。
2.选择投资区域。国家税收法规在不同地区有不同的优惠政策。因此，在国外投资时，公司应考虑适用于投资地区的税收政策是否具有区域税收优惠，并因此选择税收负担较低的地区进行相应投资。
3.选择推迟纳税。税收滞后等于向企业提供等于税额的无息贷款，从而提高了企业的资本周转率，并且在通货膨胀的环境中，递延税项的货币价值降低，相应地减少了实际上税收支出。递延税项包括两个方面：递延税基和递延税项的申请。在法律允许的范围内，递延税款获得了资金的时间价值并增加了税后收益。对于企业财务管理的分析，可以获得机会成本的期权成本。
4.在会计准则允许的范围内，选择特定的会计处理方法以实现“低税负的最佳计划”。会计准则允许选择不同的会计处理方法，例如，公司可以选择物料的定价方法，固定资产的折旧方法以及成本分配方法。在材料评估方面，有先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和后进先出法。企业选择不同的材料定价方法，这对公司的成本，利润和税收有很大的影响。
5.避免因违反税收而蒙受损失。根据税收筹划最终目标的要求，不仅不能在税收筹划过程中选择逃税行为，而且要随时注意避免税收违规行为，以减少不必要的“税收风险”损失。只有这样，才能实现最终的税后利润最大化。目标。
真正意义上的中小型企业的税收筹划是企业纳税人意识增强的体现，它表明企业的相关利益相关者将采取法律措施，以最大限度地实现税后利益的实现。 。成熟和理性的标志。同时，从经济运行的客观效果来看，税收筹划也是政府利用税收杠杆来引导中小企业，使企业能够按照政策的实施政府的宏观调控意图。倾斜。中小型企业的税收筹划是企业的长期行为和预先计划活动。这需要长期的战略眼光。企业管理者不仅必须关注税法的选择，而且更重要的是，应关注总体管理决策。企业决策者有时需要结合公司发展战略来考虑税收筹划。中小企业管理者还应注意，税收筹划是一项具有合法性，远见，长期和可预测性的先发制人行为。但是，国家税收政策和税收法规在不断变化。因此，税收筹划与其他财务管理决策一样，与风险和利益共存。